Checklist inkomstenbelasting zzp: klaar voor je aangifte

Voor het zakelijke deel heb je een winst-en-verliesrekening en een balans nodig. Verzamel daarvoor je inkomsten, kosten en de waarde van je bezittingen en schulden.

Bij inkomsten uit overig werk ben je voor die inkomsten geen ondernemer voor de inkomstenbelasting. Je mag direct verbonden kosten aftrekken, maar je hebt geen recht op ondernemersaftrek of mkb-winstvrijstelling.

Je moet als ondernemer aan het urencriterium voldoen. Daarnaast was je in minimaal 1 van de voorafgaande 5 kalenderjaren geen ondernemer. Je paste in die periode niet meer dan 2 keer zelfstandigenaftrek toe.

Je kunt nog zelfstandigenaftrek krijgen als je aan de voorwaarden voldoet. Controleer daarvoor je ondernemerschap, het urencriterium en je leeftijd aan het begin van het kalenderjaar.

Ja, je kunt ondernemer voor de inkomstenbelasting zijn zonder het urencriterium te halen. Je hebt dan geen recht op zelfstandigenaftrek en startersaftrek. De mkb-winstvrijstelling blijft wel mogelijk.

Ja, de kleineondernemersregeling verandert je verplichting voor de inkomstenbelasting niet. Je verwerkt je zakelijke kosten inclusief de btw die je niet kunt terugvragen.

Je zelfstandigenaftrek en eventuele startersaftrek zijn lager als je aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd hebt. Je leeftijd aan het begin van dat jaar is dus bepalend.

Ja, als je aan de bijzondere voorwaarden voldoet. Je moet onder meer recht hebben op een arbeidsongeschiktheidsuitkering en voldoen aan het verlaagde urencriterium, maar niet aan het gewone urencriterium. Controleer ook de voorwaarden voor je leeftijd en eerdere ondernemerschap.

Je geeft je eigen winstaandeel aan. Je wordt zelf beoordeeld op de eisen voor ondernemerschap.

Je geeft je eigen winstaandeel aan. Als je aan de eisen voor ondernemerschap voldoet, kun je gebruikmaken van de regelingen voor ondernemers.

Nee, bij een vof of maatschap telt de totale investering van het samenwerkingsverband mee voor het bepalen van de aftrek. Kijk dus niet alleen naar jouw eigen aandeel.

Nee, energie-investeringsaftrek en milieu-investeringsaftrek kun je niet combineren voor hetzelfde bedrijfsmiddel. Beide regelingen kun je wel combineren met kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.

Trek de restwaarde af van de aanschafkosten. Deel de uitkomst door de vermoedelijke gebruiksduur in jaren.

Je mag niet verder afschrijven dan de bodemwaarde. Die is gelijk aan de WOZ-waarde van het pand.

Ja, je mag boekwinst op bedrijfsmiddelen opnemen in een herinvesteringsreserve. Je moet op de balansdatum wel van plan zijn om opnieuw in een bedrijfsmiddel te investeren.

Nee, je hoeft niet meer bij te tellen dan de totale werkelijke autokosten van je onderneming. Controleer daarom ook het totaal van die kosten.

Nee, privéonttrekkingen zijn geen zakelijke kosten. Ze verlagen wel het vermogen van je onderneming, maar niet je ondernemingswinst.

Meestal niet. Voor mogelijke aftrek is onder meer van belang of de ruimte zelfstandig is, met een eigen ingang en sanitair. Ook moet je de ruimte aan een ander kunnen verhuren.

Dan krijg je een verzuimboete als je aangifte na de termijn in de aanmaning binnenkomt. Controleer dus ook een ontvangen aanmaning voordat je de aangifte verstuurt.

Je kunt een vergrijpboete krijgen als je opzettelijk een onjuiste of onvolledige aangifte doet. Laat dus geen inkomsten bewust buiten je aangifte.

Bij een onvolledige administratie kan de Belastingdienst zelf je omzet en winst vaststellen. Ben je het daar niet mee eens, dan moet je zelf bewijzen dat de berekening onjuist is. Dat heet omkering van de bewijslast.

Als ondernemer voor de inkomstenbelasting doe je digitaal aangifte. Je kunt dit zelf doen of via een belastingadviseur. Je aangifte moet binnen zijn vóór de datum in je aangiftebrief.