Bekijk welke aftrekregels gelden voor je kosten, investeringen en vervoer. Je leest ook welk bewijs je nodig hebt en wanneer je hulp kunt vragen.
Gabi VriesekoopControleer naast het bedrag ook de voorwaarden voor de aftrek.
| Regeling | Bedrag of grens | Voorwaarde of berekening |
|---|---|---|
| Minimale urengrens | Minimaal 1.225 uur per kalenderjaar | Ook bij starten of stoppen in de loop van het jaar geldt de volledige urengrens. |
| Zelfstandigenaftrek in 2026 | € 1.200 aftrek | Je bent ondernemer, voldoet aan het urencriterium en hebt aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt. Het maximale voordeeltarief is 37,56%. |
| Startersaftrek in 2026 | € 2.123 extra zelfstandigenaftrek | Je was in de 5 voorafgaande kalenderjaren minimaal 1 jaar geen ondernemer. Je paste in die periode maximaal 2 keer zelfstandigenaftrek toe. |
| Mkb-winstvrijstelling in 2026 | 12,7% van de winst na ondernemersaftrek | Het maximale voordeeltarief is 37,56%. |
Bron: Belastingdienst. Laatst gecontroleerd: 10 augustus 2026.
Bekijk de grens voor afschrijven en de bedragen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, afgekort KIA.
| Situatie | Aftrekregel |
|---|---|
| Aankoop van € 450 of meer die je langer dan 1 jaar gebruikt | Trek de kosten gespreid af over de gebruiksjaren. Dit heet afschrijven. |
| Investering van niet meer dan € 2.900 in 2026 | De KIA is 0%. |
| Investeringen van € 2.901 tot en met € 71.683 in 2026 | De KIA is 28% van het investeringsbedrag. |
| Bereik van de KIA in 2026 | De regeling geldt bij investeringen tussen € 2.901 en € 398.236 in bedrijfsmiddelen voor je onderneming. |
Bron: Belastingdienst. Laatst gecontroleerd: 10 augustus 2026.
Maak onderscheid tussen een privévervoermiddel en een auto die bij je ondernemingsvermogen hoort.
| Situatie | Bedrag of regel |
|---|---|
| Zakelijke ritten met een privévervoermiddel in 2026 | Je mag € 0,25 per zakelijke kilometer van je winst aftrekken. |
| Privégebruik van een zakelijke auto in 2026 | De bijtelling kent tarieven van 18% en 22%. Het tarief hangt af van de uitstoot van de auto. |
| Zakelijke auto ouder dan 16 jaar in 2026 | De bijtelling is 35% van de waarde in het economisch verkeer. |
| Maximaal 500 kilometer privé per jaar | Je hoeft niets voor privégebruik bij te tellen als je dit kunt aantonen, bijvoorbeeld met een rittenregistratie. |
Bron: Belastingdienst. Laatst gecontroleerd: 10 augustus 2026.
Vergelijk de aftrekmethoden voor kosten zoals representatie, relatiegeschenken, congressen en studiereizen.
| Methode | Aftrekregel |
|---|---|
| Drempel in 2026 | De eerste € 5.700 is niet aftrekbaar. De kosten boven dat bedrag wel. |
| Vaste aftrek in 2026 | Als ondernemer voor de inkomstenbelasting mag je in plaats van de drempel 80% van deze kosten aftrekken. |
Bron: Belastingdienst. Laatst gecontroleerd: 10 augustus 2026.
Controleer bij deelname aan de kleineondernemersregeling ook je eerder afgetrokken btw.
| Situatie | Grens en gevolg |
|---|---|
| Aanmelden voor de KOR | Je onderneming is gevestigd in Nederland. Je omzet is maximaal € 20.000 in het kalenderjaar van aanmelding én in het kalenderjaar daarvoor. |
| Omzet boven € 20.000 in een kalenderjaar | Meld je direct af voor de KOR. Bereken ook btw over het volledige bedrag van de levering of dienst waarmee je de grens overschrijdt. |
| Btw-aftrek herzien door aanmelden of stoppen met de KOR | Herziening blijft achterwege bij een totaalbedrag van minder dan € 500 in het boekjaar. Dit geldt voor investeringsgoederen die in eerdere jaren in gebruik zijn genomen. |
Bron: Belastingdienst. Laatst gecontroleerd: 10 augustus 2026.
Bewaar je administratie ook nadat je aangifte hebt gedaan.
| Gegevens | Bewaartermijn |
|---|---|
| Administratie | 7 jaar |
| Gegevens over onroerende zaken en rechten daarop | 10 jaar |
Bron: Belastingdienst. Laatst gecontroleerd: 10 augustus 2026.
Kies de situatie die past bij je administratie en aftrekposten.
| Situatie | Wat je moet doen | Toelichting |
|---|---|---|
Ik heb een eenvoudige eenmanszaakWaarom geldt dit?Je mag je belastingaangifte zelf doen. | Zelf doen | Toelichting Vul je aangifte zelf in of vraag hulp als je die nodig hebt. Details → |
Ik heb verschillende zakelijke aftrekpostenWaarom geldt dit?Bij ingewikkelde aftrekposten is ondersteuning van een boekhouder gewenst. | Laat controleren | Toelichting Vraag een boekhouder om hulp bij afschrijvingen, investeringsaftrek of de verdeling van autokosten. Details → |
Ik doe mee aan de KORWaarom geldt dit?Bij deelname aan de KOR bereken je geen btw aan klanten en doe je geen btw-aangifte. | Geen btw-aftrek | Toelichting Trek geen btw af over je zakelijke kosten en investeringen en bewaar je inkoopfacturen. Details → |
Mijn administratie is niet volledigWaarom geldt dit?De Belastingdienst kan zelf je omzet en winst vaststellen, waarna jij moet bewijzen dat die berekening onjuist is. | Herstel bewijs | Toelichting Vul ontbrekende gegevens in je administratie aan. Details → |
Ontvang belastingreminders en updates over veranderingen die de financiën van je onderneming raken.
Ondernemer-belastingupdates. Algemene berichten.
Doorloop deze vier stappen voordat je je aangifte inkomstenbelasting afrondt.
Status van deze stap bij jou
Verzamel bewijs bij de aftrekposten die je wilt gebruiken. Leg vast waarom je recht hebt op de aftrek.
Je moet ondernemer zijn en aan het urencriterium voldoen. Het bedrag in de tabel geldt als je aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt.
Nee, ook als je in de loop van het jaar start, moet je minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteden. De urengrens wordt niet verlaagd.
Meestal niet. Aftrek is mogelijk bij een zelfstandige werkruimte die je intensief gebruikt om inkomen te verdienen. Bij de beoordeling tellen onder meer een eigen ingang, sanitaire voorzieningen en de mogelijkheid tot verhuur aan een ander mee.
Ja, je moet zelf bewijs leveren als een aftrekpost je inkomen verlaagt. Alleen een bedrag invullen is dus niet genoeg om je recht op aftrek te onderbouwen.
Je kunt een vergrijpboete krijgen als je opzettelijk een onjuiste of onvolledige aangifte doet. Dat geldt ook als je opzettelijk geen aangifte doet.
Ja, je kunt vrijwillig verbeteren zolang je niet weet of redelijkerwijs kunt weten dat de Belastingdienst het verzwegen inkomen vermoedt. Als je aan de voorwaarden voldoet, krijg je in sommige gevallen geen boete of een lagere boete.
De regels op deze pagina komen uit officiële bronnen. Elke bewering is te herleiden tot een bron met datum. We controleren de pagina regelmatig opnieuw.
Deze pagina is gebaseerd op 63 bronnen, laatst gecontroleerd op 10 augustus 2026.
