Controleer welke btw-regel bij je verkoop past. Je leest ook wanneer je extra moet controleren, bijvoorbeeld bij vrijstellingen of verkoop aan het buitenland.
Gabi VriesekoopControleer welk tarief bij je product of dienst hoort.
| Situatie | Tarief | Wat controleer je? |
|---|---|---|
| Algemeen tarief | 21% btw | Controleer of een verlaagd tarief, het nultarief of een vrijstelling geldt. |
| Onder meer etenswaren, boeken en fietsreparaties | 9% btw | Controleer of je product of dienst onder het verlaagde tarief valt. |
| Goederen en diensten onder het nultarief | 0% btw | Je berekent geen btw, maar mag btw op je uitgaven wel aftrekken. |
| Kort verblijf in hotels, pensions en vakantiebedrijven | 21% btw vanaf 1 januari 2026 | Controleer wanneer het verblijf plaatsvindt. |
| Vooruitbetaling in 2025 voor logies in 2026 | 21% btw | De eerdere betaling geeft geen recht op het oude tarief. |
| Uitzenden van zorgpersoneel | 21% btw | Een BIG-registratie van het personeel verandert dit niet. |
Bron: Belastingdienst. Laatst gecontroleerd: 10 augustus 2026.
De KOR en de registratiedrempel hebben verschillende voorwaarden.
| Situatie | Omzetgrens | Gevolg |
|---|---|---|
| Nederlandse onderneming die de KOR wil gebruiken | Maximaal € 20.000 per kalenderjaar | Je kunt gebruikmaken van de KOR als btw-vrijstelling. |
| Omzetcontrole bij aanmelden voor de KOR | Maximaal € 20.000 per kalenderjaar | Deze grens geldt voor het aanmeldjaar én het voorgaande kalenderjaar. |
| Je overschrijdt de KOR-grens | Meer dan € 20.000 per kalenderjaar | Meld je direct af. Ook de verkoop waarmee je de grens overschrijdt, is niet meer vrijgesteld via de KOR. |
| Kleine ondernemer zonder verplichte KVK-inschrijving | Maximaal € 2.200 jaaromzet | Je kunt gebruikmaken van de registratiedrempel voor kleine ondernemers. |
Bron: Belastingdienst. Laatst gecontroleerd: 10 augustus 2026.
Controleer zowel het soort verkoop als de bijbehorende omzet- of zendingsgrens.
| Situatie | Grens | Btw-behandeling |
|---|---|---|
| EU-goederenverkopen aan klanten die geen btw-aangifte doen | € 10.000 of lager per kalenderjaar | Meestal Nederlandse btw. |
| EU-afstandsverkopen en digitale diensten aan particulieren | Meer dan € 10.000 per kalenderjaar | Buitenlandse btw; hiervoor is er de Unieregeling. |
| Digitale diensten aan particulieren in andere EU-landen | Omzetdrempel van € 10.000 | Controleer de omzetdrempel ook voor deze diensten. |
| Afstandsverkopen van goederen ingevoerd van buiten de EU | Maximaal € 150 per zending | Dit is de zendingsgrens voor de invoerregeling. |
Bron: Belastingdienst. Laatst gecontroleerd: 10 augustus 2026.
Controleer hoe de huurder het pand gebruikt voordat je kiest voor verhuur met btw.
| Situatie | Voorwaarde voor gebruik door de huurder |
|---|---|
| Kiezen voor belaste verhuur | Minstens 90% gebruik voor activiteiten met recht op btw-aftrek. |
| Uitzondering in bepaalde gevallen | Minstens 70% gebruik voor activiteiten met recht op btw-aftrek. |
Bron: Belastingdienst. Laatst gecontroleerd: 10 augustus 2026.
Zoek je situatie en controleer welke behandeling daarbij hoort.
| Situatie | Wat je moet doen | Toelichting |
|---|---|---|
Ik verkoop binnen NederlandWaarom geldt dit?Het algemene tarief geldt als je product of dienst niet onder een uitzondering valt. | Tarief controleren | Toelichting Gebruik 21% als geen vrijstelling, verlaagd tarief of nultarief geldt. Details → |
Ik wil de KOR gebruikenWaarom geldt dit?De kleineondernemersregeling is een btw-vrijstelling voor Nederlandse ondernemingen die aan de voorwaarden voldoen. | Vrijstelling controleren | Toelichting Controleer of je onderneming in Nederland is gevestigd en binnen de omzetgrens blijft. Details → |
Ik lever goederen aan een EU-bedrijfWaarom geldt dit?Voor zulke grensoverschrijdende goederenleveringen geldt het nultarief. | Nultarief controleren | Toelichting Controleer of je levering een intracommunautaire levering is: een goederenlevering aan een bedrijf in een ander EU-land. Details → |
Ik verkoop aan particulieren in de EUWaarom geldt dit?Boven de omzetgrens geldt buitenlandse btw. | Omzetgrens controleren | Toelichting Controleer je omzet uit EU-afstandsverkopen en digitale diensten aan particulieren. Details → |
De verleggingsregeling geldt voor mijn verkoopWaarom geldt dit?Bij verlegging verschuift de btw van jou naar je zakelijke klant. | Btw verleggen | Toelichting Bereken geen btw en vermeld 'btw verlegd' op je factuur. Details → |
Ik weet niet wie mijn afnemer isWaarom geldt dit?Als je afnemer onduidelijk blijft, kan de Belastingdienst de btw bij jou naheffen. | Extra controleren | Toelichting Stel vast wie je afnemer is voordat je btw verlegt, bijvoorbeeld met een geldig btw-identificatienummer. Details → |
Ontvang belastingreminders en updates over regels die je financiën raken.
Algemene belastingupdates voor de groep die je kiest.
Doorloop deze vier stappen om je btw-behandeling te controleren.
Status van deze stap bij jou
Controleer eerst of je product of dienst is vrijgesteld. Controleer anders of een verlaagd tarief of het nultarief geldt.
Gebruik voor Nederlandse verkopen 21% als geen uitzondering geldt. Controleer of je product is vrijgesteld of onder het 9%-tarief of het 0%-tarief valt.
Onder het verlaagde tarief vallen onder meer etenswaren, geneesmiddelen en boeken. Ook haren knippen en fietsen repareren vallen eronder.
Nee, het nultarief is een btw-tarief en geen vrijstelling. Bij het nultarief bereken je geen btw aan je klant. Je mag de btw op je uitgaven wel aftrekken.
Nee, een lage omzet betekent dat je mogelijk gebruik kunt maken van de KOR. Je onderneming moet in Nederland zijn gevestigd en aan de omzetvoorwaarde voldoen.
Nee, de aard van de dienst maakt verschil. Medische handelingen gericht op persoonlijke gezondheidszorg zijn vrijgesteld. Voor een uitzendbureau dat zorgpersoneel uitzendt, geldt die vrijstelling niet, ook niet bij personeel met een BIG-registratie.
Niet automatisch: voor de onderwijsvrijstelling moet interactie tussen docent en leerling mogelijk zijn. Zonder die interactie valt online onderwijs niet onder deze vrijstelling.
Ja, financiële diensten en verzekeringen zijn vrijgesteld van btw. Lever je deze diensten aan afnemers buiten de EU? Dan mag je de btw op de bijbehorende kosten toch aftrekken.
Ja, het nultarief geldt voor de levering en installatie van zonnepanelen op of bij woningen. De locatie van de zonnepanelen is dus van belang.
Vermeld 'btw verlegd' en bereken zelf geen btw. De btw verschuift dan naar je zakelijke klant.
De regels op deze pagina komen uit officiële bronnen. Bij elke bewering hoort een bron met datum. We controleren de pagina regelmatig opnieuw.
Deze pagina is gebaseerd op 51 bronnen, laatst gecontroleerd op 10 augustus 2026.
