Startersaftrek: mag je hem gebruiken en hoe vaak nog?

Je mag startersaftrek maximaal 3 keer gebruiken in de eerste 5 jaar dat je ondernemer bent. Controleer daarnaast of je in de afgelopen 5 jaar niet elk jaar ondernemer was voor de inkomstenbelasting. In die periode mag je maximaal 2 keer zelfstandigenaftrek hebben gebruikt.

Nee, je moet recht hebben op zelfstandigenaftrek en voldoen aan de voorwaarden voor je ondernemingsverleden. Ook een geruisloze terugkeer uit een bv kan de startersaftrek uitsluiten.

Nee, je mag niet kiezen om wel zelfstandigenaftrek te gebruiken en de startersaftrek over te slaan. Heb je recht op startersaftrek, dan wordt die bij de zelfstandigenaftrek opgeteld.

Ja, loondienst sluit startersaftrek niet uit. Was je in minstens 1 van de 5 voorafgaande jaren geen ondernemer, dan hoef je niet meer dan de helft van je werktijd aan je bedrijf te besteden. De grens van minimaal 1.225 uur per kalenderjaar blijft gelden.

Ja, ook dan kun je startersaftrek krijgen als je aan de voorwaarden voldoet. Heb je aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd bereikt, dan gelden de gehalveerde bedragen voor zelfstandigenaftrek en startersaftrek.

Je kunt mogelijk gebruikmaken van startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. Voor starters met een WIA-, WAO-, Waz- of Wajong-uitkering geldt daarbij een verlaagd urencriterium van 800 uur per kalenderjaar. De aftrek is nooit hoger dan de behaalde winst.

Nee, hiervoor gelden aparte bedragen en een verlaagd urencriterium. Je voldoet niet aan het gewone urencriterium, maar wel aan het verlaagde urencriterium van 800 uur. Deze aftrek kan niet hoger zijn dan je winst.

Ja, als je recht hebt op reguliere startersaftrek geldt de winstbeperking van de zelfstandigenaftrek niet. De aftrek kan daardoor een verlies opleveren. Dat verlies kun je verrekenen met andere inkomsten uit werk en woning, of met inkomsten in andere jaren.

Ja, als je je werk als ondernemer onderbreekt door zwangerschap, tellen niet-gewerkte uren over in totaal 16 weken mee. Een zwangerschapsuitkering van het UWV geef je aan als loon.

Ja, je kunt een fout verbeteren in een aangifte die je al hebt verstuurd. Dat kan ook als je al een definitieve aanslag hebt ontvangen. Je kunt je aangifte wijzigen tot 5 jaar na het jaar waarover de aanslag gaat.

Een verzoek om ambtshalve vermindering gebruik je als je aanslag te hoog is en de bezwaartermijn voorbij is. Je vraagt de Belastingdienst dan alsnog om je aanslag te verlagen.