Lees welke uren meetellen en welke voorwaarden voor jou gelden. Je krijgt ook een stappenplan voor je urenregistratie en bewijsstukken.
Gabi VriesekoopZoek de grens of uitzondering op die past bij jouw werkzaamheden.
| Situatie | Urengrens of regel |
|---|---|
| Gewoon urencriterium | Minimaal 1.225 uur per kalenderjaar. Besteed daarnaast meer tijd aan je onderneming dan aan ander werk, tenzij de startersuitzondering geldt. |
| Starten of stoppen tijdens het jaar | Minimaal 1.225 uur. Je mag de grens niet verlagen naar het deel van het jaar waarin je ondernemer bent. |
| Verlaagd urencriterium bij arbeidsongeschiktheid | Minimaal 800 uur voor het verlaagde urencriterium. Dit is een voorwaarde voor de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. |
| Werk onderbroken door zwangerschap | Niet-gewerkte uren over in totaal 16 weken tellen mee als gewerkte uren. |
| Samenwerken met huisgenoten of familie in rechte lijn | Je uren tellen niet mee als je voor 70% of meer ondersteunend werk doet en het samenwerkingsverband ongebruikelijk is. |
Bron: Belastingdienst. Laatst gecontroleerd: 10 augustus 2026.
Bekijk de bedragen en de beperking van het belastingvoordeel.
| Onderdeel | Bedrag of regel |
|---|---|
| Zelfstandigenaftrek in 2026 | € 1.200 als je ondernemer bent, aan het urencriterium voldoet en aan het begin van het kalenderjaar nog niet de AOW-leeftijd hebt. |
| Belastingvoordeel zelfstandigenaftrek in 2026 | Het voordeel wordt berekend met een tarief van 37,56%. |
| Gewone startersaftrek bij voldoen aan de voorwaarden | € 2.123 extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek. |
| AOW-leeftijd aan het begin van het kalenderjaar | 50% van de zelfstandigenaftrek voor ondernemers onder de AOW-leeftijd. Dit geldt ook voor de startersaftrek. |
Bron: Belastingdienst. Laatst gecontroleerd: 10 augustus 2026.
Bekijk de aftrek per jaar waarin je deze regeling gebruikt.
| Jaar van de aftrek | Aftrek |
|---|---|
| 1e jaar | € 12.000, maar niet hoger dan je winst. |
| 2e jaar | € 8.000, maar niet hoger dan je winst. |
| 3e jaar | € 4.000, maar niet hoger dan je winst. |
Bron: Belastingdienst. Laatst gecontroleerd: 10 augustus 2026.
Bekijk de voorwaarden en percentages bij hulp van je fiscale partner.
| Voorwaarde of meegewerkte uren | Gevolg voor de aftrek |
|---|---|
| Je wilt meewerkaftrek gebruiken | Je moet zelf aan het urencriterium voldoen. |
| Werk en vergoeding van je fiscale partner | Je partner werkt minimaal 525 uur zonder vergoeding of met een vergoeding van minder dan € 5.000. |
| Vergoeding lager dan € 5.000 | De vergoeding is voor jou niet aftrekbaar. Je hebt alleen recht op meewerkaftrek als je aan de voorwaarden voldoet. |
| Minder dan 525 uur | Geen meewerkaftrek. |
| 525 tot 875 uur | 1,25% van de winst. |
| 875 tot 1.225 uur | 2% van de winst. |
| 1.225 tot 1.750 uur | 3% van de winst. |
| 1.750 uur of meer | 4% van de winst. |
Bron: Belastingdienst. Laatst gecontroleerd: 10 augustus 2026.
Bekijk de bijzondere ureneis en de aftrek voor erkend speur- en ontwikkelingswerk.
| Onderdeel | Voorwaarde of bedrag |
|---|---|
| Voorwaarden voor de aftrek | Voldoe aan het urencriterium, heb een verklaring van RVO en besteed zelf minimaal 500 uur aan erkend speur- en ontwikkelingswerk. |
| Aftrek voor zelfstandigen in 2026 | € 15.979 aan aftrek. |
| Aanvullende aftrek voor starters in 2026 | € 7.996 aan aanvullende aftrek. |
Bron: RVO. Laatst gecontroleerd: 10 augustus 2026.
Kijk welke voorwaarden of uitzonderingen bij jouw situatie passen.
| Situatie | Wat je moet doen | Toelichting |
|---|---|---|
Ik ben al langer ondernemerWaarom geldt dit?Naast de urengrens geldt meestal dat je meer tijd aan je onderneming besteedt dan aan andere werkzaamheden. | Gewone voorwaarden | Toelichting Controleer je zakelijke uren en vergelijk die met de tijd voor ander werk. Details → |
Ik ben starterWaarom geldt dit?Dan geldt de urengrens wel, maar hoef je niet meer tijd aan je onderneming dan aan ander werk te besteden. | Uitzondering | Toelichting Controleer of je in 1 van de 5 voorafgaande jaren geen ondernemer was. Details → |
Ik start met een arbeidsongeschiktheidsuitkeringWaarom geldt dit?Voor starters met recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering geldt daarvoor een lagere urengrens. | Verlaagde urengrens | Toelichting Bekijk het verlaagde urencriterium voor de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. Details → |
Ik onderbreek mijn werk door zwangerschapWaarom geldt dit?Bij een onderbreking door zwangerschap mogen niet-gewerkte uren gedurende de toegestane periode meetellen. | Uren meetellen | Toelichting Neem de toegestane niet-gewerkte uren mee bij het toetsen van je urencriterium. Details → |
Ik werk ook in loondienstWaarom geldt dit?Zonder die uitzondering moet je naast de urengrens ook meer tijd aan je onderneming besteden dan aan ander werk. | Uren vergelijken | Toelichting Vergelijk je zakelijke uren met je andere werk en controleer of de startersuitzondering geldt. Details → |
Ontvang belastingreminders en updates over veranderingen die de financiën van je onderneming raken.
Ondernemer-belastingupdates. Algemene berichten.
Met deze vijf stappen controleer je de voorwaarden en leg je jouw uren vast.
Status van deze stap bij jou
Controleer welke situatie uit het overzicht bij jou past. Kijk naar de urengrens en naar de vergelijking met je andere werkzaamheden.
Maak je bestede tijd aannemelijk met je agenda, offertes, urenbriefjes en facturen. Gebruik deze stukken om je urenregistratie te onderbouwen.
Je agenda en urenbriefjes helpen om je bestede tijd aannemelijk te maken. Offertes en facturen helpen bij de onderbouwing.
Directe uren zijn uren die je aan je klant factureert. Indirecte uren besteed je bijvoorbeeld aan voorbereiding, klanten zoeken, administratie of je website. Beide soorten uren tellen mee voor het urencriterium.
Ja, uren voor de voorbereiding van je bedrijf tellen mee. Schrijf die uren op, ook als je nog niet bij KVK staat ingeschreven.
Nee, alleen beschikbaar zijn zonder werkzaamheden telt niet mee. Het gaat om de tijd waarin je daadwerkelijk voor je onderneming werkt.
Nee, niet als je in 1 van de 5 voorafgaande jaren geen ondernemer was. De eis dat je meer tijd aan je onderneming besteedt dan aan ander werk vervalt dan. De gewone urengrens blijft wel gelden.
Nee, het verlaagde urencriterium hoort bij de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. Het is geen algemene verlaging voor alle ondernemers die weinig uren kunnen werken.
Nee, je mag de urengrens niet aanpassen aan het deel van het jaar waarin je ondernemer bent. Dat geldt ook als je in de loop van het jaar stopt.
Bewaar je urenregistratie en bijbehorende bewijsstukken 7 jaar in je bedrijfsadministratie.
Een onvolledige administratie kan ertoe leiden dat de Belastingdienst zelf je omzet, winst en belasting vaststelt. Ben je het daarmee oneens, dan moet je bewijzen dat die berekening onjuist is. Dit heet omkering van de bewijslast.
Ja, een opzettelijk onjuiste of onvolledige aangifte kan een vergrijpboete opleveren. Dat kan ook bij een latere aanslag waarmee de Belastingdienst een te lage eerdere aanslag corrigeert.
Ja, houd ook de uren van je fiscale partner bij als je de meewerkaftrek wilt gebruiken. Bewaar deze gegevens in je administratie.
Nee, de startersaftrek verhoogt de zelfstandigenaftrek onder voorwaarden. Je was in 1 of meer van de 5 voorafgaande kalenderjaren geen ondernemer. In die periode paste je niet meer dan 2 keer zelfstandigenaftrek toe.
De regels op deze pagina komen uit officiële bronnen. Elke bewering is te herleiden tot een bron met datum. We controleren de pagina regelmatig opnieuw.
Deze pagina is gebaseerd op 22 bronnen, laatst gecontroleerd op 10 augustus 2026.
