Belastingadviseur bv: kies passend fiscaal advies

Kies advies dat past bij je belastingvraag

Vraag om een aparte adviesopdracht als je een fiscale analyse of een vergelijking van keuzes nodig hebt. Ga er niet van uit dat dit bij het aangiftewerk hoort. Houd de opdracht voor de aangifte vennootschapsbelasting apart als je alleen die uitvoering wilt uitbesteden.

Spreek af of het advies alleen over de bv gaat of ook over jou als aandeelhouder. Laat vastleggen of je loon, dividend en persoonlijke belastingpositie bij de opdracht horen. Leg ook vast of het kantoor het advies uitvoert.

Wil je je bedrijf overdragen? Behandel het belastingadvies dan als een project, niet als extra aangiftewerk. Spreek vooraf af wie het fiscale advies, de waardering en het juridische werk doet.

Bespreek je loon en dividend als dga

Werk je voor je bv als aandeelhouder met een aanmerkelijk belang? De gebruikelijkloonregeling kijkt naar je daadwerkelijke werk. De toets gaat uit van het hoogste toepasselijke bedrag: het loon voor vergelijkbaar werk, het loon van de meestverdienende werknemer bij de bv of een verbonden bedrijf, of € 58.000 in 2026.

Bij een dividenduitkering houdt de uitkerende vennootschap doorgaans 15% dividendbelasting in. Vraag de adviseur of er een vrijstelling van dividendbelasting geldt voor de voorgenomen uitkering.

Zijn aangifte en betaling van dividendbelasting verplicht? Dan moeten beide binnen 1 maand na de dag waarop het dividend beschikbaar is gesteld plaatsvinden. Krijgt de bv een uitnodiging om aangifte te doen, dan moet zij aangifte doen, ook als zij verwacht niets te betalen.

Laat ook de gevolgen voor je eigen aangifte inkomstenbelasting meenemen. Nederlandse dividendbelasting kun je verrekenen in je aangifte inkomstenbelasting over hetzelfde jaar.

Neem je holding en werk-bv apart mee

Noem elk bedrijf en elke aandeelhouder die bij het advies betrokken is. Maak in je aanvraag onderscheid tussen advies voor de groep en werk voor een afzonderlijke bv.

Ga niet uit van een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting alleen omdat je een holding hebt. Zoek de bestaande besluiten over de fiscale eenheid op. Binnen een bestaande fiscale eenheid worden de resultaten van de dochter aan de moeder toegerekend en is de dochter niet meer zelfstandig aangifteplichtig voor de vennootschapsbelasting.

Neem bij het eerste gesprek de eigendomsverhoudingen, bestaande besluiten, deelnemende bedrijven en gewenste wijziging door. Vraagt het kantoor een fiscale eenheid voor je aan? Dan is informatie nodig over de moedermaatschappij en elke dochtermaatschappij.

Een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting is niet hetzelfde als een fiscale eenheid voor de btw. Het bestaan van de ene bewijst niet dat de andere ook bestaat.