Bedrijfsmiddelen financieren: lease of lening vergelijken

Kies je voor bezit, gebruik of projectfinanciering?

Voor machines, materieel en voertuigen kies je eerst de financieringsvorm. Die bepaalt of het bedrijfsmiddel op je balans komt, wie het economische risico draagt en hoe de Belastingdienst de investering behandelt.

Financial lease: eigendom en afschrijving

Bij financial lease word je direct economisch eigenaar: je draagt het economische risico van het bedrijfsmiddel. Het komt op je balans. Daardoor kun je fiscaal afschrijven en eventueel investeringsaftrek aanvragen.

De leasemaatschappij blijft juridisch eigenaar tot je de laatste termijn hebt betaald. Het bedrijfsmiddel dient dus als onderpand: zekerheid voor de financier als je niet betaalt. Dit is de standaardvorm voor trucks, graafmachines en productieapparatuur met een duidelijke restwaarde.

Net operational lease: gebruik zonder bezit

Wil je machines gebruiken zonder direct eigenaar te worden? Dan biedt operational lease uitkomst. De leasemaatschappij blijft juridisch en economisch eigenaar. Het bedrijfsmiddel staat buiten je balans.

Bij net operational lease voor industriële machines, zoals CNC-banken of heftrucks, regel je zelf het onderhoud, de verzekering en reparaties. Deze vorm beschermt vaste machines op eigen terrein bovendien tegen fiscaal bodembeslag: beslag door de Belastingdienst op goederen in je bedrijfsruimte.

Lening of crowdfunding: machines én installatie

Moet je naast de machine ook montage, fundering, bekabeling of de eerste voorraad financieren? Een leasemaatschappij financiert installatiekosten meestal niet mee. Die hebben namelijk geen verkoopbare restwaarde.

Dan past een zakelijke investeringslening of zakelijke crowdfunding beter. Bij crowdfunding leen je via een platform van meerdere investeerders. Je leent één totaalbedrag voor de volledige investering, los van het afzonderlijke bedrijfsmiddel als onderpand.

Welke looptijd past bij de levensduur?

Financiers hanteren een vuistregel: de financiering mag nooit langer lopen dan de economische levensduur. Dat is de periode waarin je het bedrijfsmiddel economisch kunt gebruiken.

• Een bestelbus financier je over 48 tot 72 maanden.
• Zware machines financier je soms tot 84 maanden.

Bij gebruikte machines telt de leeftijd mee. Sommige financiers hanteren een vaste formule. De leeftijd van het materieel plus de leaselooptijd mag bijvoorbeeld maximaal 15 jaar zijn.

Wat betekent een slottermijn voor je maandlasten?

Een slottermijn is een bedrag dat je aan het einde van het leasecontract betaalt. Daarmee verlaag je de maandelijkse aflossing. Zo houd je de maandlast betaalbaar terwijl de machine al omzet oplevert.

Over de slottermijn betaal je wel gedurende de hele looptijd rente. Aan het einde moet je het bedrag in één keer betalen, opnieuw financieren of betalen uit de inruilwaarde.

Moet je de btw voorschieten?

Bij financial lease levert de leverancier een factuur met btw. Als ondernemer moet je die btw bij levering direct afdragen aan de Belastingdienst of voorschieten aan de dealer. Daarna vraag je de btw terug via de btw-aangifte.

Heb je niet genoeg werkkapitaal, dus geld voor je dagelijkse bedrijfsuitgaven, om tienduizenden euro's btw voor te schieten? Controleer vooraf of de financier de btw tijdelijk kan meefinancieren.

Hoe lang moet je bedrijf bestaan?

Als gevestigd mkb-bedrijf met minimaal 12 maanden historie kun je bij vrijwel elke bank en leasemaatschappij terecht. Als starter moet je beter letten op de eisen voor acceptatie.

Veel leasemaatschappijen accepteren starters vanaf inschrijving bij de KvK. Ze stellen wel maximumbedragen. Vaak gelden voor startende ondernemers deze limieten:

• Voor voertuigen: tot €40.000 excl. btw.
• Voor materieel: tot €75.000.

Kun je financieren zonder jaarcijfers?

Het bedrijfsmiddel dient als tastbaar onderpand. Daarom accepteren gespecialiseerde financiers aanvragen tot aanzienlijke bedragen zonder dat je volledige jaarrekeningen hoeft te uploaden.

Sommige materieelleasers beoordelen aanvragen automatisch, alleen op basis van betaalgegevens en de waarde van het bedrijfsmiddel. Zonder jaarcijfers toetsen ze tot €250.000 of zelfs €750.000.

Voor algemene werkkapitaalleningen moet je daarentegen vrijwel altijd minimaal 6 tot 12 maanden omzet kunnen aantonen.

Hoe beoordelen financiers je betaalverleden?

Financiers gaan verschillend om met BKR-registraties: registraties van kredieten en eventuele betaalproblemen. Bij een eenmanszaak of vof leidt een lopende betalingsachterstand vrijwel altijd tot directe afwijzing.

Financiers buiten de banken die alleen leasen op basis van de waarde van het bedrijfsmiddel, doen soms helemaal geen BKR-toets. Publieke financiers zoals Qredits doen dat wel. Een negatieve registratie waarbij de achterstand is hersteld, betekent daar niet automatisch een afwijzing.

Waar hangt je rente van af?

Gebruik de kostenmodule hierboven om je bedrag en looptijd door te rekenen. Gepubliceerde rentetarieven zijn vrijwel altijd indicaties of vanaf-tarieven.

De financier bepaalt de definitieve rente pas na een beoordeling. Die kijkt naar je risico, je beschikbare geld en hoe makkelijk de machine te verkopen is. Bij bankleningen varieert de rente vaak sterk. Bij lease hangt de rente sterk af van het soort bedrijfsmiddel.

Welke extra kosten betaal je?

Kijk verder dan het rentepercentage. Veel financiers rekenen eenmalige afsluitkosten of behandelkosten voor het contract.

• Bij leningen betaal je regelmatig 1,5% tot 2% afsluitkosten over de hoofdsom: het geleende bedrag.
• Soms geldt een vast minimum vanaf €250 of €850.
• Bij crowdfundingplatforms betaal je daarnaast vaak minimaal €2.000 aan succesfee: een vergoeding voor een geslaagde financiering.
• Bij crowdfunding betaal je vaak ook maandelijkse administratiekosten per investeerder.

Wat kost een te late betaling?

Controleer vooraf wat er gebeurt als je een maandtermijn te laat betaalt. Kredietverlening aan ondernemers door financiers buiten de banken valt buiten de consumentenbescherming van de Wet op het financieel toezicht (Wft).

Financiers mogen daardoor forse administratieve vertragingskosten rekenen zodra een automatische incasso mislukt. Stem de incassodata af op het moment waarop je klanten betalen.

Welk bedrijfsmiddel dient als onderpand?

Bij materieelfinanciering is de machine of het voertuig het belangrijkste onderpand. Betaal je de termijnen niet? Dan kan de financier het bedrijfsmiddel tijdens de looptijd opeisen en verkopen.

Bij machines die vast aan een bedrijfspand zijn gemonteerd, bestaat het risico op natrekking. Dat betekent dat de machine juridisch onderdeel van het pand wordt. Financiers vragen daarom vaak een pandhouderverklaring van de pandeigenaar. Daarmee stellen ze hun rechten op het onderpand veilig.

Moet je bij een bv privé borg staan?

Veel ondernemers denken dat een bv hun privévermogen volledig beschermt. Bij zakelijke leningen en krediet van financiers buiten de banken eisen financiers echter vrijwel standaard een persoonlijke borgstelling. Die vragen ze van de directeur-grootaandeelhouder (DGA).

Met een persoonlijke borgstelling ben je privé aansprakelijk als de bv niet aan haar verplichtingen voldoet. De omvang verschilt:

• Sommige verstrekkers vragen standaard minimaal 25% van de hoofdsom, vaak met een minimum van €25.000.
• Bij andere verstrekkers teken je voor het hele bedrag.

Hoe zit het bij eenmanszaak en vof?

Als zzp'er of vennoot in een vof ben je volgens de wet al met je volledige privévermogen aansprakelijk voor zakelijke schulden.

Ben je getrouwd of heb je een geregistreerd partnerschap? Laat juridisch controleren of je partner moet meetekenen voor de financiering of borgstelling. De regels voor de aansprakelijkheid van je partner hangen af van de vermogensregeling binnen je huwelijk of partnerschap en de contractvorm.

Welke documenten leg je klaar?

Een complete aanvraag helpt bij een snelle afhandeling. Voor materieelfinanciering vraagt de financier documenten over je bedrijf én het bedrijfsmiddel.

Leg vooraf deze gegevens klaar:

• De definitieve aankoopofferte of proforma-factuur, een voorlopige factuur, van de dealer. Vermeld merk, type, bouwjaar, serienummer en urenstand.
• Een recent digitaal uittreksel van de Kamer van Koophandel.
• Recente zakelijke bankafschriften in MT940- of CAMT.053-formaat: bestandsformaten voor bankgegevens.
• Definitieve jaarcijfers van de afgelopen 1 tot 2 boekjaren, indien van toepassing.
• Voor starters: een beknopt ondernemingsplan met openingsbalans en liquiditeitsprognose. Die laten je financiële startpositie en verwachte inkomsten en uitgaven zien.

Wanneer volgt de uitbetaling na akkoord?

Veel digitale financiers en leasemaatschappijen adverteren met een beslissing binnen enkele uren of één werkdag. Een akkoord betekent niet dat het geld meteen op je rekening staat.

Bij lease betaalt de financier de aankoopsom rechtstreeks aan de leverancier. Dat gebeurt pas nadat je een acceptatiebevestiging of afleverbewijs hebt ondertekend. Daarmee bevestig je dat de machine volgens afspraak is geleverd.

Bij crowdfunding duurt het proces aanzienlijk langer. Na goedkeuring verschijnt je aanvraag op het platform. Daarna kunnen investeerders zich inschrijven. Dat duurt gemiddeld circa twee weken voordat het bedrag beschikbaar komt.

Kan BMKB een tekort aan onderpand opvangen?

Zijn je plannen levensvatbaar, maar levert je machinepark bij gedwongen verkoop te weinig op als zekerheid voor een traditionele banklening? Dan kan de Borgstelling MKB-kredieten (BMKB) uitkomst bieden.

Je kunt BMKB niet zelf aanvragen bij de overheid. Dat loopt via een erkende financier. Hiervoor gelden deze grenzen:

• Bij leningen tot €333.333 kan driekwart onder het BMKB-krediet vallen.
• Daarboven is de grens de helft van het krediet, tot een maximum van €1,5 miljoen.
• De overheid staat voor 90% borg voor het BMKB-deel.
• Voor starters staat de overheid voor 67,5% borg over de totale lening tot €333.333.
• De meerderheidsaandeelhouder moet altijd persoonlijk borg staan voor minimaal 25% van het BMKB-krediet.

Wat biedt Qredits?

Voor financiering tot €250.000 is Qredits een publiek alternatief. Voor het MKB Krediet gelden:

• Een vaste rente van 9,95% per jaar.
• Een behandelvergoeding van 1,5%.

Welke regelingen zijn er voor duurzame apparatuur?

Investeer je in aantoonbaar energiezuinige of circulaire apparatuur? Controleer dan of je in aanmerking komt voor een specifieke duurzaamheidslening, zoals de MKB Duurzaamheidslening tegen 2% rente per jaar. Controleer ook of je energie-investeringsaftrek (EIA) kunt gebruiken.

Met de EIA mag je 40% van de investeringskosten aftrekken van de fiscale winst. Daarvoor gelden deze voorwaarden:

• Het bedrijfsmiddel staat op de officiële Energielijst.
• Je hebt het bedrijfsmiddel nieuw aangeschaft.
• Je hebt de investering binnen 3 maanden na het aangaan van de koopverplichting gemeld bij RVO, de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland.

Wanneer kun je boetevrij extra aflossen?

Wil je een machine eerder verkopen of vervangen? Dan moet je de financiering vervroegd aflossen. De regels verschillen sterk per type aanbieder.

• Bij sommige online kredietverstrekkers kun je op elk moment volledig boetevrij extra aflossen.
• Bij traditionele bankleningen of Qredits mag je jaarlijks vaak maar een beperkt percentage boetevrij extra aflossen, zoals 5% van de hoofdsom.
• Bij crowdfundingplatforms zoals Collin Crowdfund mag je tussentijds doorgaans niet gedeeltelijk aflossen. Volledig vervroegd aflossen kan tot twaalf maanden rente over het openstaande bedrag kosten.

Kun je lease en een lening combineren?

Verschillende financieringsvormen combineren heet gestapeld financieren. Dit is zeer gebruikelijk bij grote investeringen.

Je kunt bijvoorbeeld zware voertuigen of productielijnen via financial lease financieren. Alleen die bedrijfsmiddelen dienen dan als onderpand. Daarnaast sluit je een zakelijke lening af voor de verbouwing van de werkplaats.

Controleer de afspraken over onderpand. Een bank die een algemene lening verstrekt, eist vaak pandrecht op al je voorraden, openstaande klantfacturen en overige bedrijfsmiddelen. Dat geeft de bank rechten op die bezittingen als je niet betaalt. Zorg dat deze rechten niet botsen met de eigendomsrechten van je leasemaatschappij.