Laadpas voor de auto van de zaak kiezen

Hoe bepaalt je rechtsvorm de verwerking?

De verwerking van de bijtelling verschilt sterk tussen een bv en een eenmanszaak. Rijd je als directeur-grootaandeelhouder (dga) in een auto van de bv? Dan ben je voor de loonbelasting werknemer. Je verwerkt de bijtelling via de salarisadministratie als loon in natura: loon dat je niet in geld ontvangt.

Als zzp'er of vof-vennoot verwerk je de bijtelling via de inkomstenbelasting. Je voert alle autokosten zakelijk op. Daarna trek je de bijtelling van deze bedrijfskosten af. De correctie voor privégebruik kan nooit hoger zijn dan de totale autokosten, inclusief afschrijving.

Welke tarieven gelden en voor hoelang?

Voor een auto met een datum eerste toelating in 2026 gelden deze tarieven:

• Volledig elektrisch: 18% bijtelling tot een cataloguswaarde van €30.000.
• Volledig elektrisch, boven €30.000: 22% bijtelling over het meerdere.
• Met CO2-uitstoot: 22% bijtelling over de hele waarde.

Dit percentage staat na toelating 60 maanden vast. Een laadpasaanbieder of mobiliteitskaart berekent de bijtelling nooit automatisch voor je aangifte. De pas levert alleen de kostengegevens voor je administratie.

Hoe komt openbaar laden op je factuur?

Een zakelijke laadpas verzamelt alle openbare laadsessies op een periodieke verzamelfactuur. De kosten verschillen per aanbieder:

• MoveMove: bij de pas zonder abonnement betaal je €0,49 per sessie, zonder opslag per kWh.
• E-Flux by Road: op het Flex-tarief betaal je €0,26 per sessie. Bij laadpunten die E-Flux by Road niet beheert, komt daar €0,02 per kWh bij.
• MKB Brandstof: bij de abonnementsvrije pas betaal je €0,39 starttarief. De vaste openbare laadtarieven zijn €0,57 per kWh voor regulier laden en €0,74 per kWh voor snelladen.

Hoe vergoed je thuisladen belastingvrij?

Laad je thuis op kosten van de zaak? Dan mag de onderneming de werkelijke, volledige kostprijs van de elektriciteit belastingvrij aan de bestuurder of werknemer vergoeden. De vergoeding moet aansluiten bij de daadwerkelijke energiekosten van het huishouden. Je mag dus niet zomaar een commercieel snellaadtarief kiezen.

Aanbieders regelen automatische thuisverrekening op verschillende manieren:

• E-Flux by Road: koppelt een werkgeversaccount aan de thuislaadpaal van de bestuurder. De aanbieder betaalt maandelijks uit met een self-billing-factuur.
• MKB Brandstof: zet alle zakelijke kosten op een verzamelfactuur. Voor thuisladen krijg je een aparte privévergoedingsfactuur met automatische uitbetaling.
• Travelcard: laat de laadpaalaanbieder de stroom aan Travelcard factureren en aan het huishouden uitbetalen. Travelcard berekent dit door aan de werkgever, met €0,01 servicekosten per kWh.
• MoveMove: koppelt met vrijwel alle slimme thuislaadpalen, behalve die van Shell Recharge.

Wanneer kun je btw op laden aftrekken?

Alle btw op zakelijke laadbeurten is in beginsel aftrekbaar als voorbelasting: btw die je op zakelijke kosten betaalt. Je factuur moet wel aan alle wettelijke factuureisen voldoen. Daarvoor moet deze op naam van je onderneming staan en duidelijk de geleverde energie en btw-bedragen vermelden.

Bewaar alle digitale facturen minimaal zeven jaar in hun oorspronkelijke digitale vorm. Vertrouw niet alleen op het online portaal van je laadpasaanbieder. Download de facturen direct en bewaar ze in je eigen boekhouding.

Waarom telt woon-werkverkeer als privé voor btw?

Voor de btw gelden andere regels dan voor de inkomsten- en loonbelasting. Woon-werkverkeer telt voor de bijtelling als zakelijk, maar voor de btw als privégebruik. Daardoor ontstaat aan het einde van het jaar vrijwel altijd een btw-correctie.

Je verwerkt de jaarlijkse correctie voor privégebruik in de laatste btw-aangifte van het boekjaar. Veel ondernemers gebruiken hiervoor een forfait: een vast percentage van de cataloguswaarde.

• 2,7%: het percentage dat veel ondernemers gebruiken.
• 1,5%: het percentage als je bij aankoop geen btw hebt afgetrokken.

De correctie is maximaal de btw die je daadwerkelijk hebt afgetrokken. Een laadpas berekent deze correctie niet zelf.

Waarom is een laadoverzicht niet voldoende?

Wil je bijtelling volledig voorkomen? Dan moet je aantonen dat je per kalenderjaar niet meer dan 500 kilometer privé met de auto rijdt. Een overzicht van laadsessies of periodieke kilometerstanden bij transacties is daarvoor onvoldoende bewijs.

De Belastingdienst eist een volledige registratie van elke rit, met:

• De datum.
• De begin- en eindstand van de kilometerteller.
• Het vertrek- en aankomstadres.
• De gereden route als je afwijkt van de gebruikelijke route.
• Of de rit zakelijk of privé was.
• Eventuele kilometers die je privé omreed.

Hoe registreer je ritten automatisch?

Wil je laadbeheer combineren met rittenregistratie? Dan kun je een gespecialiseerde oplossing kiezen. TanQyou biedt naast de laadpas een Ritten-dongel voor €9,95 per maand. Dit apparaat plaats je in de OBD-poort, de diagnoseaansluiting van de auto. Het deelt ritten automatisch in en maakt een rapport dat je naar Excel kunt exporteren.

MoveMove kan koppelen met externe professionele rittenregistratiesystemen. MKB Brandstof en Travelcard houden in hun basisportalen alleen transacties en tellerstanden bij.

Geen enkele aanbieder geeft je een fiscale vrijstelling. Je blijft als ondernemer altijd zelf verantwoordelijk voor het bewijs dat je rittenregistratie klopt.

Welke kosten hangen af van je gebruik?

Naast je vaste abonnement bepalen transactiekosten en opslagen je maandfactuur. Met een abonnementsvrije kaart betaal je vrijwel altijd een starttarief per sessie:

• MoveMove: €0,49.
• MKB Brandstof: €0,39.
• E-Flux by Road Flex: €0,26.

Let ook op opslagen boven op de stroomprijs en kosten voor thuisverrekening:

• E-Flux by Road: op het Flex-tarief betaal je €0,02 per kWh extra buiten het eigen laadnetwerk.
• MoveMove en TanQyou: garanderen dat ze geen eigen opslag op het kWh-tarief rekenen.
• Travelcard: rekent €0,01 servicekosten per kWh voor de verwerking van thuislaadsessies.

Gebruik de kostenmodule hierboven om je situatie door te rekenen.

Wat kosten apparatuur, installatie en extra diensten?

Koop of huur je ook laadapparatuur via de pasaanbieder? Let dan op eenmalige kosten en de looptijd van het contract.

Bij E-Flux by Road gelden deze kosten:

• Een fysieke laadpas: eenmalig €8,26.
• Aansluiting van een AC-laadpunt, een laadpunt op wisselstroom: €16,50.
• Het bijbehorende beheerabonnement: €5,50 per maand, met een minimale looptijd van 24 maanden.

Bij MKB Brandstof gelden voor een gehuurde thuislaadpaal:

• Huur vanaf €39,90 per maand.
• Eenmalige installatiekosten van €250.
• Een jaarlijks dalende opzegvergoeding gedurende de eerste vijf jaar.

Gebruik je de pas ook voor parkeren? Houd dan rekening met extra transactiekosten:

• MoveMove: €0,25 per parkeeractie.
• Travelcard: €0,32 per parkeeractie.

Hoe ontvang je facturen in je boekhouding?

Aanbieders leveren elektronische facturen die je boekhoudpakket kan inlezen. Zo hoef je laadbonnen en creditfacturen niet handmatig in te voeren.

MKB Brandstof ondersteunt directe levering via het beveiligde Peppol-netwerk. Daardoor komen facturen automatisch met de juiste btw-regels in je boekhoudprogramma binnen.

MoveMove levert UBL-bestanden: elektronische facturen die boekhoudsoftware automatisch kan verwerken. Deze werken onder meer met:

• Exact Online.
• AFAS.
• SnelStart.
• e-Boekhouden.nl.
• Twinfield.
• Yuki.

E-Flux by Road vermeldt koppelingen met pakketten zoals Exact Online en NetSuite. Travelcard beschrijft koppelingen met onder andere AFAS en SAP. Controleer vooraf of de Travelcard-koppelingen nog beschikbaar zijn voor de omvang van je pakket.

Werkt de koppeling met je thuislaadpaal?

Controleer vóór aanschaf of je thuislaadpaal gegevens kan uitwisselen met het beheersysteem van de pasaanbieder. E-Flux by Road en TanQyou ondersteunen diverse laadpaalmerken via open standaarden: gedeelde afspraken voor gegevensuitwisseling.

MoveMove sluit thuislaadpalen van Shell Recharge uitdrukkelijk uit van automatische verrekening.

Hoe zit het met de contractduur?

Het opzeggen van een laadpas is bij de meeste aanbieders eenvoudig. MoveMove, E-Flux by Road (Comfort), TanQyou en Travelcard hanteren een opzegtermijn van één maand. Bij MKB Brandstof loopt de opzegging tot het einde van de lopende kalendermaand.

Let wel op bij samengestelde contracten. Zeg je je laadpas op, maar heb je ook een abonnement voor laadpaalbeheer? Dan loopt dat beheercontract vaak zelfstandig door:

• E-Flux by Road: hanteert voor laadpuntbeheer contracten van 24 maanden.
• Travelcard: heeft een minimale looptijd van 12 maanden voor thuislaadservices.
• MKB Brandstof: bij een gehuurde laadpaal zit je vast aan een afkoopregeling van 5 jaar.

Hoe bewaar je je gegevens?

Bij een overstap verlies je na beëindiging van je contract doorgaans direct de toegang tot het online portaal. Download daarom vooraf alle historische facturen, sessiespecificaties en rittenrapporten. Exporteer rittenadministraties naar Excel of pdf. Zo voldoe je bij een controle van de Belastingdienst aan je zevenjarige bewaarplicht.