Telefoonkosten aftrekken: je toestel en abonnement als zzp’er

Voorbeelden: je toestel alleen zakelijk of ook privé

Voorbeeld volledig zakelijk: je koopt een telefoon die volgens de aanschafregels onder afschrijven valt. Je gebruikt het toestel alleen voor je bedrijf. Je verwerkt de aanschafkosten via afschrijving, niet volledig als kosten in het aankoopjaar.

Voorbeeld ook privé: je rekent je toestel tot je zakelijke bezit en gebruikt het ook privé. De kosten van dat privégebruik moet je in je aangifte inkomstenbelasting opnemen als privéonttrekking: een uitgave van je bedrijf voor privégebruik.

Controleer of je de btw mag terugvragen

Voor btw-aftrek moet je de aankoop gebruiken voor omzet met 21%, 9% of 0% btw, of voor omzet waarbij de btw naar je klant is verlegd. Je hebt een factuur met btw nodig die aan de factuureisen voldoet. Het toestel of de dienst moet ook echt aan je geleverd zijn.

Een toestel dat je voor de inkomstenbelasting afschrijft, is voor de btw een investeringsgoed: een aankoop die je langere tijd voor je bedrijf gebruikt. Gebruik je het ook privé, dan kies je hoe je het voor de btw behandelt. Leg die keuze vast in je administratie.

Heb je een eenmanszaak? Dan kun je een toestel voor de btw tot je bedrijfsvermogen rekenen, terwijl je het voor de inkomstenbelasting tot je privébezit rekent. Bij een bv kan dat niet.

Heb je alleen omzet die is vrijgesteld van btw? Dan mag je geen btw aftrekken. Dat geldt ook voor het zakelijke deel van je telefoon.