Fraudeonderzoek accountant: aanpak en kosten

Kosten: vraag een voorstel voor jouw onderzoek

Vraag om een begroting voor de omvang en diepgang van je onderzoek. Een kantoor voor financieel feitenonderzoek biedt bijvoorbeeld het eerste gesprek en het onderzoeksvoorstel kosteloos aan. Daarna werkt dit kantoor met een uurtarief en een begroting op basis van de opdracht.

Een praktijk voor financieel onderzoek publiceert bijvoorbeeld een algemeen tarief van € 180 per uur exclusief 21% btw. Dat is het tarief van één praktijk, geen gemiddelde marktprijs. Het is ook een bedrag voor een uur werk, niet voor een volledig onderzoek.

Een recherchebureau biedt bij een duidelijk afgebakende opdracht soms een vaste prijs aan. Bij onderzoek waarvan de omvang nog kan veranderen, werkt dit bureau met ramingen, budgetten en beslissingen per fase. Vraag welke aanpak bij je opdracht past.

Bij dit recherchebureau hangen de kosten onder meer af van de kwaliteit van de informatie, de digitale bronnen en de gewenste rapportage. Ook spoed telt mee. Bespreek daarom niet alleen het uurtarief, maar ook welk werk je nodig hebt.

Stem het onderzoek af met je controlerend accountant

Een gericht fraudeonderzoek richt zich op de afgesproken feitenvragen. Een accountantscontrole gaat over je financiële informatie en de regels voor die verslaggeving. Een controleverklaring garandeert niet dat elke onregelmatigheid is gevonden.

Is je fraudeonderzoek relevant voor een lopende accountantscontrole? Volgens het NBA-fraudeprotocol spreken accountants vooraf af dat zij de uitkomsten ontvangen. Stem ook vooraf af hoe je controlerend accountant inzage krijgt in het onderliggende dossier, binnen de afspraken over de procedure van het onderzoek.

Betrek je controlerend accountant niet pas na afronding van het onderzoek. Late betrokkenheid kan extra werk veroorzaken. Het onderzoek vervangt ook geen afzonderlijk vereiste wettelijke controle.