KIA berekenen

Risico: Denk je dat de KIA het bedrag is dat je minder belasting betaalt? Dan schat je je voordeel te hoog.

Controle: De KIA gaat van je winst af. Wat je minder belasting betaalt, hangt af van je tarief.

Risico: Tel je een bedrijfsmiddel van minder dan € 450 mee, dan is je totaal te hoog.

Controle: Een bedrijfsmiddel van minder dan € 450 telt niet mee voor de KIA.

Risico: Neem je de datum van betaling in plaats van de datum van de koop, dan kan de investering in het verkeerde jaar vallen.

Controle: Investeren is het aangaan van de verplichting. Vul de Datum van de verplichting in.

Risico: Tel je een machine die op 31 december nog niet werkt helemaal mee, dan is je KIA te hoog.

Controle: Dan krijg je dat jaar KIA tot het betaalde bedrag. Kies Nee en vul Betaald tot en met 31 december in.

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een aftrek op je winst als je in een jaar investeert in bedrijfsmiddelen. Je kiest er zelf voor bij je aangifte. In 2026 krijg je KIA als je totaal tussen € 2.901 en € 398.236 ligt.

Bedrijfsmiddelen voor je onderneming van € 450 of meer per stuk. Sommige investeringen tellen niet mee, zoals woonhuizen, grond, dieren, goodwill en personenauto’s die niet bestemd zijn voor beroepsvervoer. Ook een koop van een verbonden partij en een bedrijfsmiddel dat je hoofdzakelijk aan derden verhuurt, tellen niet mee.

Vul bij Bedrag zonder btw het bedrag zonder btw in. Kun je de btw niet aftrekken? Beantwoord dan Kun je de btw aftrekken? met Nee. De tool telt dan het bedrag met btw mee, met het Btw-tarief dat je kiest. Dat is een aanname van de tool: de wet telt wat op jou drukt.

Je telt alle investeringen van het jaar bij elkaar. Het totaal bepaalt de KIA volgens de tabel van 2026. Vul elk bedrijfsmiddel in met Voeg een bedrijfsmiddel toe, of zet investeringen samen bij Andere investeringen in 2026 (optioneel). Zie het voorbeeld met twee machines.

Is het bedrijfsmiddel op 31 december in gebruik, dan telt het hele bedrag. Is het nog niet in gebruik, dan krijg je dat jaar KIA tot het bedrag dat je hebt betaald. De rest volgt later, niet later dan het jaar van ingebruikname. De tool verdeelt de KIA naar verhouding over je bedrijfsmiddelen en telt niet meer dan het betaalde bedrag.

Nee. De KIA gaat van je winst af. Wat je daardoor minder belasting betaalt, hangt af van je tarief en je andere aftrekposten. Dat rekent de tool niet uit. Een schatting van je inkomstenbelasting maak je met Inkomstenbelasting zzp berekenen.