Afschrijving berekenen

Risico: Kun je de btw aftrekken en schrijf je toch af over het bedrag met btw? Dan zijn je kosten te hoog.

Controle: Kun je de btw aftrekken, dan schrijf je af over het bedrag zonder btw.

Risico: Neem je het bedrijfsmiddel pas in oktober in gebruik en reken je toch een heel jaar? Dan schrijf je te veel af.

Controle: Kies de Maand van ingebruikname. Je schrijft alleen af over het deel van het jaar dat je het gebruikt.

Risico: Schrijf je in 3 jaar af, dan kan dat meer zijn dan fiscaal mag.

Controle: Per jaar mag je fiscaal ten hoogste 20% van de aanschafkosten afschrijven. Kijk bij Fiscaal toegestaan.

Risico: Reken je het maximum over de aanschafkosten min de restwaarde, dan is het maximum te laag.

Controle: Het maximum van 20% reken je over de aanschafkosten, zonder de restwaarde.

Met afschrijving verdeel je de kosten van een bedrijfsmiddel over de jaren dat je het gebruikt. Elk jaar telt een deel als kosten voor je winst. Bij lineair afschrijven is dat elk jaar hetzelfde bedrag: (aanschafkosten − restwaarde) : vermoedelijke gebruiksduur. Kost een bedrijfsmiddel minder dan € 450? Dan mag je het bedrag in één keer als kosten aftrekken.

De restwaarde is wat het bedrijfsmiddel vermoedelijk nog waard is op het moment dat je het niet meer gebruikt. Je schat die zelf. De tool rekent de restwaarde niet uit. Laat je het veld leeg, dan rekent de tool met € 0.

Kun je de btw op de aankoop aftrekken? Dan schrijf je af over het bedrag zonder btw. Kun je de btw niet aftrekken, dan over het bedrag met btw. In de tool kies je bij Btw in het aankoopbedrag wat je hebt ingevuld. Bij Kun je de btw aftrekken? geef je aan welk bedrag de afschrijfbasis wordt.

Je schrijft in het eerste jaar alleen af over het deel van het jaar dat je het bedrijfsmiddel gebruikt. De tool telt de maanden vanaf de Maand van ingebruikname, en die maand telt als hele maand. Wat in het eerste jaar overblijft, komt in het laatste jaar terug. Zie het voorbeeld van de machine vanaf oktober.

Nee. Je kiest zelf een gebruiksduur, maar fiscaal mag je per jaar ten hoogste 20% van de aanschafkosten afschrijven, en voor goodwill 10%. Voor dat maximum gaat de restwaarde niet van de aanschafkosten af. Schrijf je sneller af, dan toont de tool bij Fiscaal toegestaan het langere schema.

Nee. Een bedrijfspand schrijf je af tot de bodemwaarde, en sinds 2024 is dat voor alle bedrijfspanden de WOZ-waarde. Kies je Bedrijfspand, dan legt de tool dat uit, zonder schema. Bespreek de afschrijving van een pand met je boekhouder. Lees meer over afschrijven.