Als je aan deze drie eisen voldoet, word je door de KvK gezien als een ondernemer:
- Je vraagt meer geld voor je producten/diensten dan dat het je kost.
- Je doet zaken met andere mensen dan alleen familie en/of vrienden
- Je levert goederen of diensten
Voldoe je aan deze drie eisen? Dan ben je volgens de Kamer van Koophandel een ondernemer. Dit betekent dat je je bij de Kamer van Koophandel in kunt schrijven. Voldoe je niet aan deze drie eisen? Dan is het zo dat je volgens de KvK hobbymatig aan het handelen bent. Het geld dat je hiermee verdient, moet je bij het indienen van je belastingaangifte (inkomstenbelasting) invullen.
Ben je een ondernemer volgens de Belastingdienst?
Niet alleen de KvK stelt eisen, maar ook de Belastingdienst:
- De Belastingdienst verwacht dat je geld en/of tijd in je onderneming stopt
- De Belastingdienst verwacht dat je regelmatig tijd spendeert aan je onderneming
- De Belastingdienst verwacht dat je voor meer dan één opdrachtgever gaat werken
- De Belastingdienst verwacht dat je vrijheid hebt; je bepaalt zelf wanneer en hoe je je werk doet
Voldoe je aan deze vier eisen? Dan word je door de Belastingdienst als ondernemer gezien. Dit heeft grote gevolgen voor de belastingen die je moet betalen.
Ondernemer voor de omzetbelasting
De Belastingdienst is de instantie waaraan je de omzetbelasting af moet dragen. Dit is de btw (90 of 21%) die je over alle uitgaande facturen rekent. Maar, het is niet zo dat elke ondernemer ook ondernemer voor de btw is. De Belastingdienst kijkt hierbij naar de volgende 4 punten:
- Oefen je geheel zelfstandig een bedrijf of beroep uit?
- Heb je regelmatig inkomsten?
- Probeer je te verdienen met een recht of met vermogen (spaargeld, beleggingen etc.)?
- Heb je nog andere inkomsten naast je werk in vaste dienst?
Ondernemer voor de inkomstenbelasting
De Belastingdienst kijkt ook voor de inkomstenbelasting kritisch naar je situatie. Om dit te beoordelen let de Belastingdienst op meerdere aspecten:
- Ondernemersrisico. Neem je een bepaald risico? Ben je bijvoorbeeld aansprakelijk voor eventuele schulden van je bedrijf?
- Omvang van je bedrijf. Werk je voor verschillende opdrachtgevers? En wat is precies de jaaromzet van je onderneming?
- Continuïteit. Voer je eenmalig een klus uit? Of ben je serieus bezig met het werven van nieuwe klanten en dergelijke?
- Zelfstandigheid. Bepaal je volledig zelf wat je doet en hoe je dit doet?
Ziet de Belastingdienst je als ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan moet je inkomstenbelasting betalen over de winst van je onderneming. Ziet de Belastingdienst je níet als ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan moet je je verdiensten opgeven bij het kopje ‘resultaat uit overig werk’ bij het indienen van je inkomstenbelasting aangifte.
Wil je met 100% zekerheid weten of je een ondernemer voor de inkomstenbelasting bent? Doe dan de OndernemersCheckvan de Belastingdienst. Met deze test krijg je direct te zien hoe de Belastingdienst jou en je bedrijf ziet c.q. inschat.
