Banktransacties boeken: verwerken, controleren en corrigeren

Stappenplan: zo verwerk je banktransacties

Verwerk en controleer je banktransacties met deze zes stappen.

1. 1

   Sla je bankafschriften op

   Je bankgegevens beschikbaar houden.

   Haal je digitale bankafschriften regelmatig op bij je bank. Sla ze op bij je administratie.

   De regel

   Voor het opvragen van oudere bankafschriften bij je bank betaal je kosten.

2. 2

   Koppel betalingen aan openstaande facturen

   Betalingen en facturen laten aansluiten.

   Leg ontvangen en gedane betalingen vast in het grootboek. Koppel ze aan de bijbehorende openstaande facturen van klanten en leveranciers.

   De regel

   Je administratie bevat zowel financiële transacties als openstaande klant- en leveranciersfacturen.

3. 3

   Controleer de btw op bankkosten

   Geen btw aftrekken die ontbreekt.

   Controleer de afschrijvingen voor reguliere bankkosten. Verwerk deze kosten als vrijgesteld van btw.

   De regel

   Reguliere kosten voor banktransacties en bankpakketten bevatten geen aftrekbare btw.

4. 4

   Vergelijk het banksaldo met je grootboek

   Verschillen in de bankadministratie verklaren.

   Vergelijk het eindsaldo van het bankafschrift met het saldo van dezelfde bankrekening in je grootboek. Verklaar verschillen door posten die nog onderweg zijn, zoals kruisposten, of door overlopende posten. Bewaar je controleberekening.

   De regel

   Het banksaldo moet aansluiten op de bijbehorende grootboekrekening.

5. 5

   Herstel fouten in eerdere btw-aangiften

   De juiste btw-bedragen aangeven.

   Bepaal het bedrag van de btw-correctie. Verwerk een correctie tot en met € 1.000 in je eerstvolgende reguliere btw-aangifte. Gebruik bij meer dan € 1.000 het formulier Suppletie omzetbelasting.

   De regel

   Een suppletie is een aparte correctie op een eerdere btw-aangifte.

6. 6

   Bewaar afschriften en controleberekeningen

   Je administratie controleerbaar houden.

   Bewaar je bankafschriften bij je administratie. Bewaar ook je tussentijdse controleberekeningen minimaal 7 jaar.

   De regel

   Bankafschriften en tussentijdse controleberekeningen behoren tot de basisgegevens van je administratie.