Vennootschapsbelasting vs. inkomstenbelasting is overstappen naar een BV in 2025 slim?
Door Joyce van Vliet
Gewijzigd, 19 februari 2025
Veel ondernemers twijfelen of een BV fiscaal aantrekkelijker is dan een eenmanszaak. De belastingregels veranderen en de zelfstandigenaftrek wordt steeds verder afgebouwd. Daardoor kan het omslagpunt om over te stappen naar een BV lager liggen dan je denkt. Maar betekent dat dat een BV voor iedereen voordeliger is?
Hoe zit het met de belasting in 2025?
Bij een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst. De tarieven kunnen oplopen tot 49,5%, maar je kunt gebruik maken van aftrekposten zoals de mkb-winstvrijstelling en de zelfstandigenaftrek. Die laatste wordt in 2025 verder verlaagd naar € 2.470, waardoor je meer belasting gaat betalen dan voorheen.
Een BV werkt anders. Daar betaal je vennootschapsbelasting: 19% over de eerste € 200.000 en 25,8% over het meerdere. Dat lijkt lager, maar als directeur-grootaandeelhouder (DGA) moet je jezelf ook een salaris uitkeren. Dat is in 2025 minimaal € 56.000 en wordt gewoon belast in box 1. Daarnaast betaal je belasting in box 2 als je dividend uitkeert.
Wanneer is overstappen interessant?
Het omslagpunt waarop een BV fiscaal voordeliger wordt, ligt meestal rond de € 80.000 winst per jaar. Doordat de zelfstandigenaftrek steeds kleiner wordt, kan dat bedrag in de praktijk nog iets lager liggen. Een belangrijk voordeel van een BV is dat je winst in de onderneming kunt laten zitten. Je betaalt dan niet direct inkomstenbelasting, waardoor je meer geld in je bedrijf kunt investeren.
Andere voordelen van een BV
Fiscale voordelen zijn één ding, maar een BV biedt ook andere voordelen. Je bent bijvoorbeeld niet persoonlijk aansprakelijk voor schulden, tenzij er sprake is van wanbeleid. Dat geeft veel ondernemers een veiliger gevoel.
Daarnaast is een BV interessanter als je personeel wilt aannemen of investeerders zoekt. Ook bij bedrijfsopvolging is een BV praktischer, omdat je aandelen kunt overdragen in plaats van de hele onderneming te moeten verkopen.
"Bij een winst vanaf ongeveer € 80.000 per jaar kan een BV fiscaal aantrekkelijker zijn."
Wat is slim om te doen in 2025?
Als je winst structureel rond of boven de € 80.000 ligt, kan een BV fiscaal voordelig zijn. Verwacht je te groeien? Dan is het slim om nu al te kijken naar de mogelijkheden. Laat je goed adviseren, want overstappen brengt extra kosten en verplichtingen met zich mee. Maar als de voordelen opwegen tegen de nadelen, kan 2025 hét moment zijn om de stap te zetten.
Vind je deze informatie nuttig?
Dienst
