Zelfstandigenaftrek daalt in 2026 – zo voorkom je dat je meer belasting betaalt
Door Frank Breukelman
Gewijzigd, 11 november 2025
Ben je zzp’er? Dan is dit hét moment om even op te letten. Want in 2026 houden zelfstandigen gemiddeld minder geld over — en dat ligt niet aan je inzet of je uren, maar aan de belastingregels.
De zelfstandigenaftrek, één van de belangrijkste belastingvoordelen voor zzp’ers, wordt namelijk opnieuw verlaagd.
Wat verandert er precies?
De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je mag aftrekken van je winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.
In 2025 bedraagt die nog €2.470, maar in 2026 daalt dit naar €1.200, en een jaar later zelfs naar €900.
Dat betekent concreet: minder aftrek, dus meer belasting.
Voor een zzp’er met een jaarwinst van €35.000 scheelt dat gemiddeld zo’n €300 tot €400 netto per jaar.
Waarom doet de overheid dit?
De verlaging is onderdeel van een groter plan om de verschillen tussen werknemers en zelfstandigen kleiner te maken. Volgens het kabinet is het “eerlijker” als iedereen ongeveer hetzelfde belastingvoordeel heeft.
Voor ondernemers voelt dat natuurlijk anders: de risico’s blijven, maar de voordelen verdwijnen langzaam.
Wat kun je nu doen om slimmer belasting te besparen?
Gelukkig zijn er nog manieren om legaal minder belasting te betalen.
Met een beetje slim plannen kun je dit jaar nog voordeel pakken:
Doe grote aankopen vóór 31 december.
Denk aan een laptop, telefoon, software of bedrijfsauto. Deze kun je vaak zakelijk afschrijven of deels aftrekken via de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
Check of je recht hebt op de MKB-winstvrijstelling.
Deze blijft bestaan en levert nog steeds een aftrek van 14% op over je winst, ná de zelfstandigenaftrek.
Gebruik je urencriterium goed.
Je moet minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf besteden om gebruik te mogen maken van de zelfstandigenaftrek. Houd dat goed bij — het is vaak doorslaggevend bij de Belastingdienst.
Bonus: denk vooruit
De zelfstandigenaftrek verdwijnt niet meteen, maar het bedrag wordt zo klein dat het nauwelijks nog verschil maakt.
Wil je niet elk jaar meer belasting betalen? Dan is het slim om je financiële strategie te herzien.
Dat kan betekenen:
Meer investeren in je bedrijf, zodat je aftrekposten behoudt.
Of juist kijken naar pensioenopbouw via een lijfrente of pensioenrekening, waarmee je ook fiscaal voordeel kunt halen.
Samenvattend
De zelfstandigenaftrek daalt hard, maar met de juiste planning kun je het verlies grotendeels compenseren.
Gebruik de komende maand om slim te investeren, je administratie op orde te brengen en te kijken waar je nog voordeel kunt pakken.
Wil je meer praktische tips over belasting, boekhouden en ondernemen?
Volg Boekhouder.nl en blijf op de hoogte van alles wat jouw portemonnee raakt.
Vind je deze informatie nuttig?
Dienst
