Zelfstandigenaftrek halveert in 2026: wat dat betekent voor startende ondernemers
Gewijzigd, 17 oktober 2025
De zelfstandigenaftrek, een van de belangrijkste belastingvoordelen voor zzp’ers, gaat opnieuw omlaag. Vanaf 2026 halveert het bedrag van €2.470 naar €1.200. Dat blijkt uit cijfers van het Belastingplan 2026, bevestigd door het ministerie van Financiën
De regeling wordt daarna verder afgebouwd: in 2027 resteert nog slechts €900. Daarmee verdwijnt een groot deel van de fiscale stimulans die zelfstandigen de afgelopen decennia hebben gekregen.
Minder aftrek, meer belasting
De zelfstandigenaftrek verlaagt de winst waarover inkomstenbelasting wordt betaald. Een lagere aftrek betekent dus een hogere aanslag. Vooral startende ondernemers die net hun eerste winst maken, gaan dit voelen.
Een voorbeeld: bij een belastbaar inkomen van €40.000 levert de verlaging een verschil op van ruim €500 tot €700 aan extra belasting per jaar, afhankelijk van het belastingtarief.
Volgens het kabinet is de maatregel bedoeld om het speelveld tussen werknemers en zelfstandigen gelijker te maken. De politiek wil voorkomen dat fiscale voordelen de keuze voor het zzp-schap te veel stimuleren.
Alternatieve aftrekposten
De afbouw van de zelfstandigenaftrek betekent niet dat er geen andere mogelijkheden meer zijn om belasting te besparen. Ondernemers kunnen gebruikmaken van:
de startersaftrek, die in de eerste drie jaar van het ondernemerschap nog extra voordeel biedt;
de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), bij investeringen in bedrijfsmiddelen;
de milieu-investeringsaftrek (MIA) en energie-investeringsaftrek (EIA) voor duurzame investeringen.
Goede boekhoudsoftware helpt om te zien welke aftrekposten automatisch toepasbaar zijn.
Minder ruimte, meer noodzaak tot plannen
De verlaging past in een bredere trend: de overheid vermindert fiscale regelingen die specifiek op zelfstandigen gericht zijn.
Voor ondernemers betekent dit dat fiscaal plannen belangrijker wordt. Door beter inzicht in kosten en investeringen kan een deel van het verlies aan aftrekposten worden gecompenseerd.
Boekhoudpakketten zoals e-Boekhouden.nl maken het eenvoudiger om die aftrekposten bij te houden en tijdig te benutten.
Vind je deze informatie nuttig?
Dienst
