Algemene heffingskorting daalt in 2025: wat betekent dat voor jou
Door Joyce van Vliet
Gewijzigd, 18 februari 2025
Vanaf 2025 krijg je minder belastingvoordeel, want de algemene heffingskorting wordt verlaagd. De maximale korting gaat naar € 3.068 en wordt sneller afgebouwd naarmate je inkomen stijgt. Dit raakt vooral mensen met een laag inkomen, die hierdoor minder overhouden. Voor middeninkomens en ondernemers kan het effect anders uitpakken. Hoe werkt dat precies en wat kun je eraan doen?
Hoe verandert de algemene heffingskorting
De algemene heffingskorting is een korting op de inkomstenbelasting. Hoe lager je inkomen, hoe hoger de korting. Maar als je boven een bepaald bedrag verdient, wordt deze korting afgebouwd tot uiteindelijk € 0. In 2025 wordt deze afbouw iets scherper, waardoor lagere inkomens netto minder overhouden en hogere inkomens minder belastingvoordeel krijgen.
Dit betekent dat iemand met een minimumloon nog steeds de maximale korting krijgt, terwijl een inkomen rond de € 50.000 al een flink lagere korting ziet. Wie meer dan € 76.800 verdient, krijgt helemaal geen heffingskorting meer.
Hoeveel korting krijg je in 2025?
De hoogte van de korting hangt af van je inkomen. Dit zijn de bedragen voor 2025:
Voor wie nog niet de AOW-leeftijd bereikt in 2025
| Inkomen | Algemene heffingskorting |
| Tot € 28.400 | € 3.068 |
| Vanaf € 28.400 tot € 76.800 | Korting neemt af met 6,3% per extra verdiende euro |
| Boven € 76.800 | € 0 |
Voor wie in 2025 de AOW-leeftijd bereikt
Mensen die in 2025 de AOW-leeftijd bereiken, hebben te maken met andere belastingregels. Hun heffingskorting is lager en wordt minder snel afgebouwd:
| Inkomen | Algemene heffingskorting |
| Tot € 28.400 | € 1.536 |
| Vanaf € 28.400 tot € 76.800 | Korting neemt af met 3,2% per extra verdiende euro |
| Boven € 76.800 | € 0 |
Wat betekent dit voor jou?
Of je er in 2025 op achteruitgaat, hangt af van je situatie. Lage inkomens krijgen minder korting en houden dus netto minder over. Middeninkomens zien een verschuiving in belastingvoordelen en kunnen soms iets meer overhouden, afhankelijk van andere heffingen.
“Een middeninkomen kan netto iets meer overhouden, terwijl lagere inkomens minder belastingvoordeel krijgen.”
Als ondernemer of zzp’er loont het om slim om te gaan met je belastingplanning. Door bijvoorbeeld kosten strategisch te spreiden of extra te investeren, kun je invloed hebben op je netto resultaat.
Hoe kun je je hierop voorbereiden?
Door nu al te kijken naar je inkomsten en mogelijke aftrekposten, kun je voorkomen dat je aan het eind van het jaar voor verrassingen staat. Denk bijvoorbeeld aan extra pensioenopbouw of het slim plannen van grote uitgaven. Zeker voor ondernemers kan het lonen om strategisch na te denken over belastingvoordelen, zodat je optimaal gebruik blijft maken van de regelingen die er nog wel zijn.
Vind je deze informatie nuttig?
Dienst
