Bedrijf starten naast loondienst: wat geldt voor je?

Het urencriterium geldt ook naast je baan

Voor ondernemersaftrek, zoals zelfstandigenaftrek, geldt het urencriterium: een eis aan de tijd die je aan je bedrijf besteedt. Je moet minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteden. Daarnaast moet je meer tijd aan je onderneming besteden dan aan je andere werkzaamheden, zoals je baan.

Was je in 1 van de 5 voorafgaande jaren geen ondernemer? Dan hoef je niet meer tijd aan je onderneming te besteden dan aan je andere werk. De ondergrens van 1.225 uur per kalenderjaar blijft wel gelden.

De Belastingdienst beoordeelt je ondernemerschap apart

Je kunt ondernemer zijn voor de btw zonder ondernemer te zijn voor de inkomstenbelasting. Voor de inkomstenbelasting tellen onder meer je ondernemersrisico, je doel om winst te maken en je zelfstandigheid mee. Controleer daarom apart hoe de Belastingdienst je activiteiten voor beide belastingen beoordeelt.

De zelfstandigenaftrek is een bedrag dat je van je winst mag aftrekken. Ben je ondernemer, voldoe je aan het urencriterium en heb je aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt, de leeftijd waarop je AOW krijgt? Dan bedraagt deze aftrek in 2026 € 1.200.

Het belastingvoordeel van de zelfstandigenaftrek is in 2026 beperkt tot een tarief van 37,56%. Houd daarmee rekening als je je belastingvoordeel inschat.

De mkb-winstvrijstelling is een deel van je winst waarover je geen belasting betaalt. In 2026 is dat 12,7% van de winst na aftrek van de ondernemersaftrek, de aftrekposten voor ondernemers. Het belastingvoordeel is beperkt tot een tarief van 37,56%.

Het UWV kijkt naar je uren als je werkloos wordt

Werkte je al als zelfstandige voordat je werkloos werd? Het UWV verrekent je gemiddelde wekelijkse bedrijfsuren uit de voorafgaande 26 weken niet met je WW-uitkering. Voor extra uren berekent het UWV een fictief inkomen: een inkomen op basis van je gewerkte uren.

Werk je in een maand meer uren als zelfstandige dan in andere maanden? Dan gaat het UWV bij de berekening van je fictieve inkomen in de maanden daarna uit van dat aantal uren. Tijdelijk minder werken levert je dus niet meer WW op. Houd daar rekening mee voordat je extra uren maakt.

Start je als zelfstandige vanuit de WW? Geef op je maandelijkse inkomstenopgave alle bedrijfsuren door, ook uren die je niet aan klanten rekent. Denk aan klanten zoeken, reistijd en administratie.

Start je vanuit de WW zonder startperiode, een speciale periode om vanuit de WW te ondernemen? Als je fictieve inkomen per maand hoger is dan 87,5% van het WW-maandloon, stopt je recht op WW direct. Bekijk voor deze startsituatie ook starten vanuit een uitkering.

Bespreek de verzekeringsplannen met je verzekeraar

Er ligt een wetsvoorstel voor een verplichte basisverzekering bij arbeidsongeschiktheid: als je door ziekte of een beperking niet kunt werken. Het voorstel richt zich op ondernemers met winst uit onderneming voor de inkomstenbelasting. Behandel dit dus als een plan, niet als een al geldende verzekeringsplicht.

Volgens het voorstel kun je ontheffing van de verplichte verzekering krijgen als je een particuliere arbeidsongeschiktheidsverzekering afsluit die aan de wettelijke voorwaarden voldoet. Het UWV verleent die ontheffing op aanvraag van je verzekeraar. Bespreek met je verzekeraar hoe je verzekering zich verhoudt tot die voorgestelde voorwaarden.