Wanneer ben je als zzp’er btw-plichtig?
Door Joyce van Vliet
Gewijzigd, 20 januari 2025
Als zzp’er kan het lastig zijn om te bepalen wanneer je btw moet afdragen. In principe ben je btw-plichtig als je structureel diensten of producten levert. Toch zijn er uitzonderingen, zoals bepaalde beroepen of een lage jaaromzet. Hieronder lees je hoe dit precies zit, zodat je weet waar je aan toe bent.
Moet je btw betalen?
De meeste zzp’ers rekenen btw over hun diensten. Stel, je factureert €1.000 aan een klant, dan komt hier meestal 21% btw bovenop. Dit bedrag draag je af aan de Belastingdienst, maar btw die je zelf betaalt op zakelijke kosten mag je terugvragen. Denk bijvoorbeeld aan een laptop of een abonnement op een boekhoudprogramma.
Er zijn echter beroepen die vrijgesteld zijn van btw, zoals artsen, fysiotherapeuten en docenten. Ook kun je gebruikmaken van de kleineondernemersregeling (KOR) als je omzet lager is dan €20.000 per jaar. Met deze regeling hoef je geen btw te rekenen of af te dragen, maar je kunt dan ook geen btw terugvragen.
Situatie | Btw-plichtig? |
Reguliere diensten | Ja |
Vrijgestelde beroepen (medisch, kunstenaars, journalisten) | nee |
KOR (omzet < €20.000) | Nee |
Wat zijn de uitzonderingen?
Niet iedere zzp’er is automatisch btw-plichtig. De Belastingdienst kijkt naar wat je precies doet en hoe vaak je inkomsten genereert. Freelancers met incidentele klussen hoeven bijvoorbeeld geen btw te betalen. Daarnaast zijn sommige beroepen, zoals kunstenaars of journalisten, vaak vrijgesteld.
Ben je niet zeker of je btw moet rekenen? Kijk dan op de website van de Belastingdienst of bespreek het met een boekhouder. Hier vind je ook handige informatie over een boekhoudprogramma dat je administratie makkelijker maakt.
Zorg dat je goed voorbereid bent
Een goede administratie is ook belangrijk om fouten te voorkomen. Gebruik een zakelijke rekening om alles overzichtelijk te houden. Wil je meer weten over belastingregels voor zzp’ers? Lees dan deze gids over zzp-belastingen. Door je goed in te lezen, voorkom je verrassingen en werk je ontspannen aan je onderneming.
Vind je deze informatie nuttig?
Dienst