Ben ik BTW plichtig met mijn bedrijf? Hoe zit het

0% BTW Tarief: Wat Het Is En Hoe Het Werkt

• Goederen met 0% BTW
  • Leveringen naar het buitenland.
  • Goederen die nog niet zijn ingevoerd.
  • Leveringen aan of in een btw-entrepot.
  • Levering van schepen en vliegtuigen.
  • Bevoorrading van schepen en vliegtuigen.
  • Visvangst.
  • Accijnsgoederen.
  • Zonnepanelen.

• Diensten met 0% BTW
  • Diensten bij invoer en uitvoer van goederen naar landen buiten de EU.
  • Internationaal personenvervoer.
  • Werk aan goederen die worden uitgevoerd naar niet-EU-landen.
  • Bemiddeling bij vervoer, opslag en invoer.
  • Installatie van zonnepanelen.

Overeenkomst tussen 0% BTW en BTW vrijgesteld

Hoewel ze vergelijkbaar klinken, is er een subtiel verschil tussen 0% BTW en BTW vrijgesteld. Beide situaties betekenen dat je geen BTW aan de klant in rekening brengt, maar hoe je dit op de factuur vermeldt, is anders. Gebruik 'btw: 0%' voor het nultarief en 'vrijgesteld van btw' voor een vrijstelling.

Het Grote Verschil: Voorbelasting

Bij het 0%-tarief kun je de voorbelasting aftrekken bij de BTW aangifte. Als je echter bent vrijgesteld van BTW, kun je dit niet. Je hebt dan dus geen btw-aangifte, maar je hebt ook geen recht op aftrek van de btw die je zelf wel hebt betaald.

🌱 BTW Vrijgestelde Branches en Bedrijfsactiviteiten

Van sportclubs tot de gezondheidszorg, er zijn veel branches en activiteiten die vrijgesteld zijn van BTW. De volgende producten of diensten zijn vrijgesteld.

Vrijgesteld van btw:

• Financiën en Investeringen
  • Beleggingsgoud
  • Financiële diensten en verzekeringen

• Kunst en Media
  • Componisten, schrijvers, cartoonisten en journalisten

• Collectieve belangenbehartiging
  • Collectieve belangenbehartiging
  • Collectieve belangenbehartigers

• Gezondheidszorg en Welzijn
  • Organisaties die personen verzorgen en verplegen in instellingen
  • Gezondheidszorg
  • Medische beroepsbeoefenaren
  • Tandartsen en tandtechnici
  • Arbodiensten
  • Ambulancevervoer
  • Verzorging en verpleging in instellingen
  • Maatschappelijke ondersteuning en langdurige zorg
  • Dagbesteding, arbeidstraining of dagopvang
  • Menselijke organen, menselijk bloed en moedermelk

• Sport en Recreatie
  • Sportorganisaties en sportclubs
  • Kansspelen (bv. loterijen, prijsvragen, paardensporttotalisator, bingospelen, kansspelautomaten die geld uitkeren)

• Sociale en Culturele Activiteiten
  • Organisaties voor jeugd- en jongerenwerk
  • Jeugd- en jongerenwerk
  • Sociale en culturele instellingen
  • Kantines, muziekverenigingen, speeltuinverenigingen, instellingen voor jeugdwerk, bejaardensociëteiten, hobbyclubs, buurtverenigingen, dorpshuizen en wijkcentra

• Onderwijs
  • Instellingen voor wettelijk geregeld onderwijs
  • Vrijgesteld onderwijs (bv. wettelijk geregeld onderwijs, algemeen vormend onderwijs, beroepsonderwijs, kunstonderwijs, bijlessen)

• Kinderopvang
  • Vormen van kinderopvang vrijgesteld onder de Wet kinderopvang

• Lezingen en Excursies
  • Lezingen, excursies en rondleidingen

• Immobiel Eigendom
  • Onroerende zaken

• Media en Uitzending
  • Postdiensten
  • Radio en televisie

• Samenwerkingsverbanden (koepelvrijstelling)
  • Instellingen die werken voor de volkshuisvesting, verplegings- en verzorgingsinstellingen, kruisverenigingen

• Uitvaart
  • Diensten van uitvaartondernemers vrijgesteld van btw (bv. verzorgen en opbaren van de overledene, uitvaartdiensten)

⚠️ Let op! In deze gevallen ben je toch niet vrijgesteld van BTW⚠️

Niet vrijgesteld van btw:

• Kansspelen
  • Behendigheidsautomaten, vergoeding voor de verkoop van staatsloten, behandeling van toto- en lottoformulieren, bijkomende prestaties (zoals entreegeld voor een bingoavond)

• Kinderopvang
  • Pedagogische werkzaamheden voor of in een kinderopvangcentrum

• Onderwijs
  • Niet-vakinhoudelijke huiswerk- en studiebegeleiding, remedial teaching door zelfstandige ondernemers

• Uitvaart
  • Diensten zoals de levering van geluids- en beeldopnamen tijdens uitvaart, plaatsing van rouwadvertenties, horeca-verstrekkingen, levering van grafmonumenten en aanverwante diensten.

Conclusie

Het bepalen of je BTW plichtig bent met je bedrijf is een cruciale stap. Het kennen van het verschil tussen 0% BTW en BTW vrijgesteld, evenals het kennen van de lijst van vrijgestelde branches en bedrijfsactiviteiten, is essentieel voor een soepele bedrijfsvoering en het vermijden van fiscale complicaties. Het is altijd raadzaam om met een fiscaal adviseur te overleggen om ervoor te zorgen dat je op het juiste pad bent.