Eenmanszaak of bv berekenen
Vergelijk wat je in 2026 netto privé overhoudt met een eenmanszaak en met een bv, bij dezelfde winst. Je ziet de belastingen, de extra kosten van de bv en de aannames. De uitkomst is een indicatie.
- Gratis
- Geen account nodig
- Alles blijft in je browser
Bijgewerkt 4 november 2026 · 21 bronnen · Primaire bron: Belastingdienst · Bekijk de bronnen
Eenmanszaak (indicatie)
Nog in te vullenBeantwoord eerst de 5 vragen bij stap 1.
Bv (indicatie)
Nog in te vullenBeantwoord eerst de 5 vragen bij stap 1.
Aannames bij deze indicatie
- Belastingjaar 2026, met de tarieven en heffingskortingen van dat jaar.
- Je bent jonger dan de AOW-leeftijd, hebt geen fiscale partner en geen ander inkomen.
- In de bv heb jij alle aandelen, zonder holding.
- Je bent als dga niet verzekerd voor de werknemersverzekeringen. De bv houdt 4,85% Zvw-bijdrage in op je loon, tot een loon van € 79.409. Er is geen werkgeversheffing Zvw en er zijn geen premies voor WW, WIA en ZW. Je loon kost de bv dus precies je loon.
- De algemene heffingskorting hangt af van je loon plus je dividend. Daardoor wordt die korting lager als je dividend uitkeert.
- Over dividend rekent de tool geen Zvw-bijdrage.
- Geld dat in de bv blijft, is nog niet belast in box 2. De indicatie na box 2 gaat uit van uitkeren in 1 keer in een later jaar, tegen de tarieven van 2026.
Niet meegeteld: KIA en andere investeringsaftrek, pensioen en lijfrente, een auto van de zaak, verliesverrekening, een eigen woning, box 3 en tarieven na 2026. Eenmalige kosten staan apart en tellen niet mee in de vergelijking per jaar.
Vergelijking gemaakt. En je rechtsvorm?
Wil je de keuze voor jouw situatie laten doorrekenen? Vind een boekhouder voor rechtsvormadvies.
Vind mijn boekhouderGratis aanvraag · Vrijblijvend
In het kort: dezelfde winst, twee rechtsvormen
- Belastingjaar
- 2026, onder de AOW-leeftijd, zonder fiscale partner
- Vpb
- 19,0% tot en met € 200.000, 25,8% daarboven
- Box 2
- 24,5% tot en met € 68.843, 31% daarboven
- Gebruikelijk loon
- minimaal € 58.000
- Zvw over je dga-loon
- 4,85% bijdrage, geen werkgeversheffing
- Niet meegeteld
- Investeringsaftrek, pensioen, auto van de zaak, verliesverrekening, eigen woning en box 3
De uitkomst is een indicatie, geen advies en geen keuze voor een rechtsvorm.
Zo werkt de vergelijking
Eén winst, twee routes
Je vult 1 winst in. De tool rekent die door als eenmanszaak en als bv waarvan jij de dga bent.
Eenmanszaak
Je betaalt inkomstenbelasting en Zvw over je winst. Met het urencriterium krijg je € 1.200 zelfstandigenaftrek. Daarna gaat 12,7% MKB-winstvrijstelling af.
Bv
De bv betaalt je loon. Over wat overblijft, betaalt de bv Vpb. Keert de bv dat uit als dividend, dan betaal je box 2.
Wat blijft staan
Neem je minder op dan kan? Dan zie je wat in je zaak of in je bv blijft. In de bv is daarover nog geen box 2 betaald.
Wanneer gebruik je deze vergelijking?
Vier situaties waarin de vergelijking je helpt.
Je winst stijgt en je vraagt je af of een bv bij je past.
Je winst als eenmanszaak en als bvVul je Winst over 2026 vóór ondernemersbeloning in. Kijk ook naar de tabel Bij andere winst, met je andere invoer (indicatie). Naar stap 2 →
In box 1 loopt het tarief op tot 49,50%. De bv betaalt 19,0% Vpb tot en met € 200.000. Daar komt box 2 bij als je uitkeert.
Je hebt minder privé nodig dan je bedrijf verdient.
Een bedrag netto privéKies bij stap 4 Een bedrag en vul Netto privé per jaar in. Naar stap 4 →
Wat in de bv blijft, is nog niet belast in box 2. Over dividend betaal je 24,5% tot en met € 68.843 en 31% daarboven.
Je wilt weten wat de extra kosten van een bv doen.
Extra bv-kosten invullenVul bij Extra bv-kosten per jaar de kosten in die je alleen met een bv hebt. Eenmalige kosten vul je apart in. Naar stap 3 →
Met een eenmanszaak zijn de kosten voor oprichting en boekhouding lager. Een vast bedrag voor de bv is er niet.
Je wilt de keuze bespreken met een boekhouder.
Basis voor het gesprekNeem de uitkomst en de aannames onder de vergelijking mee. Laat je boekhouder jouw situatie doorrekenen. Naar stap 5 →
De tool laat aansprakelijkheid, pensioen en andere verschillen buiten de som. Die tellen wel mee in je keuze.
Zo vergelijk je een eenmanszaak en een bv
Zo gebruik je de tool, stap voor stap.
Voorbeeld: € 100.000 winst als eenmanszaak en als bv
Je voldoet aan het urencriterium en bent geen starter. In de bv is je loon € 58.000 en zijn de extra bv-kosten € 3.000.
Eenmanszaak: van winst naar netto
Er gaat € 1.200 zelfstandigenaftrek en € 12.547,60 MKB-winstvrijstelling af. Je belastbare winst is € 86.252. Je betaalt € 32.125,32 inkomstenbelasting en premies. Daarin zit € 1.641,46 tariefsaanpassing en € 2.143,03 arbeidskorting. Je algemene heffingskorting is € 0. De Zvw-bijdrage is € 3.851,33. Netto privé houd je € 64.023,35 over.
Bv: Vpb en dividend
Het belastbare bedrag van de bv is € 39.000: de winst min je loon en de extra kosten. De Vpb is € 7.410. Je kiest Alles wat kan: de bv keert € 31.590 dividend uit. Daarover betaal je € 7.739,55 box 2.
Bv: je loon en je netto privé
Over je loon betaal je € 16.203,78 inkomstenbelasting en premies, met € 4.877,23 arbeidskorting. Door je dividend is je algemene heffingskorting € 0. De bv houdt € 2.813 Zvw-bijdrage in. Je netto loon is € 38.983,22. Met het dividend na box 2 houd je € 62.833,67 netto privé over.
Je wilt € 50.000 netto privé
Dezelfde bv keert dan € 14.051,79 dividend uit. Daarover betaal je € 3.442,69 box 2. Je algemene heffingskorting is € 407,68 en je netto loon € 39.390,90. In de bv blijft € 17.538,21 na Vpb. Keert de bv dat later uit, dan houd je na box 2 € 13.241,35 over (indicatie). Bij de eenmanszaak blijft € 14.023,35 in je zaak, al belast.
Wat de berekening niet laat zien
Een rechtsvorm kies je niet alleen op belasting. Deze verschillen telt de tool niet mee.
Aansprakelijkheid
Met een eenmanszaak ben je met je privévermogen aansprakelijk voor de schulden van je bedrijf. Met een bv ben je dat in principe niet. Lees meer over een bv starten.
Jaarrekening deponeren
Een bv moet haar jaarrekening deponeren bij KVK. Voor een eenmanszaak geldt dat niet. Lees over een jaarrekening opstellen.
Loonadministratie
Met een bv betaal je jezelf loon. De bv meldt zich aan voor de loonheffingen en doet loonaangifte. Lees over personeel en loonadministratie.
Notaris
Voor een bv heb je een akte van de notaris nodig. De notaris doet meestal ook de inschrijving bij KVK.
Geen WW of WIA
Kun je alleen of met je partner over je eigen ontslag beslissen? Dan ben je als dga meestal niet verzekerd voor de werknemersverzekeringen, zoals de WW en de WIA. Lees over het dga-salaris.
Ondernemersaftrek
Met een eenmanszaak heb je vaak recht op belastingvoordelen voor ondernemers. In de bv rekent de tool geen zelfstandigenaftrek en geen MKB-winstvrijstelling. Lees over de zelfstandigenaftrek.
Uitkeringstoets
De bv mag alleen uitkeren als ze daarna haar opeisbare schulden nog ongeveer een jaar kan betalen. Anders kun je als bestuurder persoonlijk aansprakelijk worden.
Excessief lenen
Leen je meer dan € 500.000 van je bv? Dan betaal je over het meerdere box 2. Lees over de rekening-courant met je bv.
Inbreng van je eenmanszaak
Je eenmanszaak omzetten naar een bv kan op 3 manieren: een activa-passivatransactie, een geruisloze inbreng of een ruisende inbreng. Lees over inbreng, fusie en splitsing.
Pensioen
Pensioen en lijfrente telt de tool niet mee, in allebei de rechtsvormen. Bereken je ruimte voor lijfrente met Jaarruimte berekenen.
Checklist: past de berekening bij je situatie?
Klopt een van deze punten niet? Dan wijkt je situatie af van de berekening. Je vinkjes worden bewaard in je routekaart, in deze browser. Ben je ingelogd, dan ook in je account.
0 van 8 afgevinkt
Jouw situatie
De bv
Buiten de som
Veelgemaakte fouten
Let op deze fouten als je een eenmanszaak en een bv vergelijkt.
Risico: Dan vergeet je de Vpb en box 2. Je overschat wat je privé overhoudt.
Controle: Kijk naar Netto privé uit je bv. Daarin zitten je netto loon en het dividend na box 2.
Risico: Je gebruikelijk loon moet minstens € 58.000 zijn, of hoger als een vergelijkbare baan meer betaalt. Anders klopt de vergelijking niet.
Controle: Vul het loon in dat bij je werk past.
Risico: Dan lijkt de bv goedkoper dan hij is.
Controle: Vraag je boekhouder wat de loonadministratie en de jaarrekening kosten. Vul dat in bij Extra bv-kosten per jaar.
Risico: Dan rekent de eenmanszaak met aftrek die je niet krijgt.
Controle: Vink het alleen aan als je het zeker haalt. Lees meer over het urencriterium.
Risico: Aansprakelijkheid, deponeren en je verzekering bij ziekte tellen niet mee in de som.
Controle: Bekijk ook de verschillen buiten de som, en bespreek ze met een boekhouder.
Veelgestelde vragen over eenmanszaak of bv
Daar is geen vast bedrag voor. Het hangt af van je loon, je extra bv-kosten, hoeveel je privé nodig hebt en je ondernemersaftrek. Ook wat je in de bv laat staan, telt mee. Vul je eigen bedragen in. De tabel Bij andere winst, met je andere invoer (indicatie) laat zien hoe de uitkomst verandert bij een andere winst. Bespreek de uitkomst met een boekhouder voor je bv.
De winst is van de bv, niet van jou. Je krijgt loon, en daarover betaal je inkomstenbelasting en Zvw. Over wat overblijft, betaalt de bv eerst Vpb. Keert de bv dat uit als dividend, dan betaal je box 2. Pas daarna is het netto privé.
Je gebruikelijk loon is minstens het hoogste van 3 bedragen: het loon bij de meest vergelijkbare baan, het loon van de best betaalde werknemer in je bv, en € 58.000. De tool vult € 58.000 in. Verdien je in een vergelijkbare baan meer? Vul dan dat loon in. Lees meer over het dga-salaris.
Bijvoorbeeld de notaris bij de oprichting, een loonadministratie en een jaarrekening die je deponeert. KVK noemt € 500 tot € 1.000 voor de notaris. Een bv moet haar jaarrekening deponeren bij KVK. Voor de kosten per jaar is er geen vast bedrag. Vraag offertes op en vul je eigen bedrag in.
Dan betaal je daarover nu nog geen box 2. De tool laat zien wat er na Vpb in de bv blijft. Keert de bv het later uit, dan betaal je alsnog box 2. De tool rekent dat in 1 keer, tegen de tarieven van 2026. Leen je meer dan € 500.000 van je bv, dan betaal je over het meerdere box 2.
Nee. De tool rekent alleen belasting en de kosten die je invult. Aansprakelijkheid, deponeren, je verzekering bij ziekte en de omzetting zelf telt hij niet mee. Lees ook over een rechtsvorm kiezen. Laat een boekhouder jouw situatie doorrekenen.
Nee. Keert je bv dividend uit, dan houdt de bv meestal 15% dividendbelasting in en draagt die af. Woon je in Nederland? Dan verreken je die dividendbelasting met je inkomstenbelasting. Het is dus een voorheffing, geen extra kosten. Daarom staat de dividendbelasting niet apart in de vergelijking.
Officiële bronnen, belastingjaar en controle
De tarieven, heffingskortingen en aftrekposten komen van de Belastingdienst. Ze gelden voor belastingjaar 2026, voor wie de AOW-leeftijd nog niet bereikt. De verschillen buiten de som komen van KVK en Ondernemersplein. De uitkomst is een indicatie en geen advies.
21
Bronnen
04 nov 2026
Laatst gecontroleerd
- Belastingjaar
- 2026
- Vpb
- 19,0% tot en met € 200.000, 25,8% daarboven
- Box 2
- 24,5% tot en met € 68.843, 31% daarboven
- Tarief box 1
- 35,75%, 37,56% en 49,50%
- Gebruikelijk loon
- minimaal € 58.000
- Zvw-bijdrage
- 4,85% tot € 79.409
- Ondernemersaftrek
- € 1.200 zelfstandigenaftrek, € 2.123 startersaftrek
- MKB-winstvrijstelling
- 12,7% van de winst na ondernemersaftrek
- Algemene heffingskorting
- hangt af van je verzamelinkomen, dus ook van je dividend
De voorbeelden op deze pagina rekenen we na met dezelfde code als de tool. Twijfel je over je situatie? Vraag het na bij een boekhouder.
Andere gratis tools
Direct te gebruiken, zonder account.
- Inkomstenbelasting zzp berekenenSchat de inkomstenbelasting over je winst als zzp’er.
- Uurtarief berekenenBereken welk uurtarief je als zzp’er moet vragen.
- Jaarruimte berekenenBereken hoeveel pensioen je dit jaar aftrekbaar kunt opbouwen.
- Bruto-netto berekenenReken je brutosalaris om naar netto en andersom.
Meer over eenmanszaak of bv
- RechtsvormEenmanszaak of bvWaar je op let bij de keuze voor een rechtsvorm.Lees meer
- RechtsvormRechtsvorm kiezenDe rechtsvormen naast elkaar.Lees meer
- RechtsvormDga-salarisHoe het gebruikelijk loon werkt.Lees meer
- Verder rekenenBoekhouder voor je bvLaat je keuze voor jouw situatie doorrekenen.Lees meer
- Verder rekenenInkomstenbelasting zzp berekenenJe belasting als eenmanszaak, met meer details.Lees meer
- Verder rekenenVennootschapsbelasting berekenenDe Vpb over het belastbare bedrag van je bv.Lees meer